מה הם יתרונות המס והחסרונות של LLC?

אני צריך טופס אחריות מוגבלת החברה (LLC)?

להבין את הטופס העסקי שלך אולי נראה מכריע, כי יש כל כך הרבה סוגים של עסקים כדי להתחיל. אפשרות אחת טובה היא LLC, אשר יש כמה יתרונות השליטה של ​​הבעלות הבלעדית או שותפות וכמה הטבות המס והחבות של תאגיד. אבל ייתכנו סיבות לא להקים LLC.

מאמר זה מתאר את LLC ו דן היתרונות והחסרונות של טופס עסקי זה.

מהו LLC?

חברה באחריות מוגבלת היא צורה משפטית חדשה יותר של העסק מאשר התאגיד המבוגר או טופסי השותפות. LLC נוצרת דרך המדינה שבה החברה עושה עסקים על ידי הגשת מאמרים של הארגון ולשלם אגרה.

-> ->

כיצד משלמים מסים LLC משלמים?

כי LLC היא חדשה למדי, למס הכנסה אין קטגוריה ספציפית מס עבור סוג העסק הזה, ולכן הם משתמשים בקטגוריות המס של סוגי עסקים אחרים.

מצב מס ברירת המחדל של LLC עם בעל אחד (נקרא חבר) כדי להיות במס כבעלות הבלעדית. סטטוס המס של ברירת המחדל של LLC עם יותר מבעלים אחד (חבר) הוא להיות במס כשותפות.

בכל מקרה, LLC אינו משלם מסים ישירות, אבל את ההכנסה העסקית נטו במס באמצעות החזרת המס האישי של הבעלים או הבעלים - כבעלות הבלעדית, עבור חבר אחד LLC או כשותפות עבור מספר רב של LLC. זה נקרא "מסים לעבור".

עבור הבעלים הבלעדי / חבר יחיד LLC, המס עבור העסק מחושב באמצעות לוח ג 'כחלק החזר מס, ואז הרווח הנקי העסקי נוסף להכנסות אחרות של הבעלים על החזר המס. עבור שותף שותף / בעל מספר רב של שותפים, החזרת המס של השותפות נערכת בטופס 1065, וחלקו של הבעלים היחיד במס מחושב על-פי לוח-1 והוא נכלל בהחזר המס האישי של הבעלים.

תאגיד משלם מס חברות והבעלים של התאגיד נחשבים לעובדים אם הם עובדים בעסק (אחרת הם נחשבים לבעלי מניות). ישנם יתרונות המס והחסרונות של LLC לעומת תאגיד.

מס יתרונות של LLC

• שיעורי המס . שיעור המס עבור LLC תלוי בהכנסה הכוללת של הבעלים. ברמות גבוהות יותר של הכנסה נטו, LLC עשויה לשלם מסים בשיעור מס נמוך יותר מאשר תאגיד. לדוגמה, שיעור מס החברות עבור $ 75, 000 הכנסה חייבת הוא 34%, ואילו שיעור המס האישי על הכנסה זו חייבת במס הוא 25%. (גורמים אחרים והכנסות אחרות עשויים להיכלל בהכנסה האישית של בעל עסק.)
• מיסוי כפול. בעלי עסקים עשויים להיות כפופים למס כפל, בעוד הבעלים LLC לא.בעלי עסקים יש מס כפול. התאגיד משלם מסים על הרווח הנקי של החברה, ובעלי החברות חייבים לשלם מס על הכנסות דיבידנד שהם מקבלים.
• בכמה מדינות חברות חייב לשלם מס חברות זיכיון המדינה, אבל כמה מדינות אינן דורשות LLC של לשלם מס זה. (זה משתנה מאוד למדינה, אז לבדוק עם מחלקת מס המדינה שלך כדי לראות את הדרישות שלה.)

מס החסרונות של LLC

• כל הרווחים במס. חברי LLC חייבים לשלם מסים על חלקם החלוקתי ברווח של החברה, גם אם הם לא קיבלו חלוקה של רווחים אלה. בעלים של תאגיד לא משלמים מסים על רווחים אלא אם הם מופצים, בדרך כלל בצורה של דיבידנדים.
• אין פטור ממס רכוש . מדינות מסוימות פטור תאגידים מס רכוש, אך לא ישויות אחרות, כולל LLC.
• מסים עצמאיים. בעלי LLC חייבים לשלם מסים תעסוקה עצמית (ביטוח לאומי / Medicare) בעוד בעלי החברה אשר משמשים עובדים רק לשלם מחצית מס ההעסקה העצמית על שכרם; והיתר משולמים על ידי התאגיד.

כתב ויתור: מצב המס של כל חברה שונה, ומצבי המס משתנים עם הזמן כחברה צומחת ונעשית רווחית יותר. אני לא רו"ח או עורך דין ואין דבר במאמר זה או באתר זה צריך להיחשב מס או ייעוץ משפטי. המטרה שלי היא לתת לך מידע כללי על נושא זה, כך שתוכל לדון עם יועץ המס שלך. הקפד לקיים דיון זה לפני שתבצע כל החלטה על המבנה של העסק שלך או שינוי המבנה.

חזור אל הכל אודות LLCs ומסים