מה הן חמש קטגוריות של יחסים פיננסיים?

יחסים פיננסיים לסייע לבעלים של החברה או למשקיעים הפוטנציאליים שלה הנוכחי להבין טוב יותר את הבריאות הכללית של החברה, כמו גם את מצבו בקטגוריות ספציפיות שונות. בנוסף, מעקב אחר יחסים פיננסיים על פני תקופה של זמן הוא דרך רבת עוצמה לזהות מגמות בשלבים המוקדמים שלהם.

יחסים משמשים גם את המלווים ואת האנליסטים העסקיים כדי לקבוע את היציבות הפיננסית של החברה ומעמד.

חשוב להבין שהיחסים הפיננסיים הם רגישים לזמן; הם יכולים להציג רק תמונה של עסק בזמן נתון. אז הדרך הטובה ביותר להשתמש ביחסים פיננסיים היא לבצע ניתוח יחס על בסיס עקבי.

יחסים פיננסיים ניתן לחלק לחמש קטגוריות:

נזילות או יחסי Solvency

יחסי הנזילות או כושר הפירעון מתמקדים ביכולת של פירמה לשלם את התחייבויותיה לטווח קצר. ככאלה, הם מתמקדים בנכסים השוטפים של החברה ובהתחייבויות השוטפות במאזן.

יחסי הנזילות השכיחים ביותר הם היחס הנוכחי, היחס המהיר ושיעור השריפה (מדד המרווח). יחס מהיר, כפי שהשם מרמז, קובע כמה כסף זמין בטווח הקרוב לשלם התחייבויות שוטפות. היחס השוטף הוא יחס דומה, אך נמוך יותר, של הערכת הנזילות. שיעור כוויות מודד כמה זמן העסק יכול להמשיך כאשר ההוצאות השוטפות עולה על ההכנסה הנוכחית.

זהו מדד נפוץ בשימוש בהערכת סטרט-אפים, שכמעט תמיד מפסידים כסף כשהם מתחילים לעשות עסקים. שיעור שריפה עונה על השאלה החשובה: כמה זמן בקצב הנוכחי היא החברה תוכל לשמור על הדלתות שלה פתוח.

מינוף פיננסי או יחסי חוב

המינוף הפיננסי או יחסי החוב מתמקדים ביכולת של החברה לעמוד בהתחייבויות החוב לטווח הארוך.

זה מסתכל על התחייבויותיה לטווח ארוך של החברה על המאזן כגון איגרות חוב.

יחסי המינוף הפיננסיים הנפוצים ביותר הם יחסי החוב הכוללים, יחס החוב / ההון, יחס החוב לטווח ארוך, יחס הריבית שנצבר, יחס הכיסוי הקבוע ויחס הכיסוי הכספי.

למרות כל שונה במקצת, אלה יחסי מינוף פיננסיים כל לספר לך על היבטים שונים של הבריאות הפיננסית הכוללת של החברה, ברוב המקרים, לכמת הון המניות.

יעילות הנכסים או מחזורי הפעילות

יחסי היעילות או מחזור הנכסים מודדים את היעילות שבה החברה משתמשת בנכסיה כדי לייצר מכירות. כתוצאה מכך, היא מתמקדת הן בדוח רווח והפסד) מכירות (והן במאזן) נכסים (.

יחסי היעילות השכיחים ביותר של הנכסים הם יחס מחזור המלאי, יחס מחזורי החייבים, ימי המכירות במלאי, ימי המכירות בחייבים, יחס ההון החוזר נטו, יחס מחזור הנכסים הקבועים, - יחס מחזור כל הנכסים.

יחסי יעילות הנכסים הם בעלי ערך רב בתיאור העסק מנקודת מבט דינמית. בשימוש ביחד, הם מתארים כמה טוב העסק פועל - כמה מהר המוצרים שלה מוכרים, כמה זמן הלקוחות לוקחים לשלם וכמה הון קשור במלאי.

יחסי רווחיות

יחסי הרווחיות הם בדיוק מה שהשם מרמז. הם מתמקדים ביכולת של החברה לייצר רווח ותשואה נאותה על נכסים והון. הם מודדים עד כמה החברה משתמשת בנכסיה ביעילות ובאיזו יעילות היא מנהלת את פעילותה ועונה על שאלות בסיסיות כגון "כמה רווחי זה העסק?" ו "איך זה למדוד את המתחרים שלה?"

שווי שוק שווי

יחסי שווי השוק ניתן לחשב עבור חברות ציבוריות רק כאשר הם מתייחסים למחיר המניה. ישנם ערכי שווי שוק רבים, אך כמה מהשימושים הנפוצים ביותר הם מחיר / רווחים (P / E), ערך בספרים לשווי מניות ותשואת דיבידנד