באמצעות IRAs בלתי מותרות כדי לקבל כסף לתוך רוט

אם אתה לא זכאי לקחת ניכוי IRA על תרומתך ל- IRA ואתה עושה יותר מדי כסף כדי להפוך תרומה IRA רוט, אז, ייתכן שתשקול לבצע תרומה IRA לא deductible . אתה יכול מיד להמיר אותו IRA רוט. זה נקרא לפעמים "הדלת האחורית רוט IRA" אסטרטגיה. להלן הכללים החלים.

לא ניתן להפריש IRA יסודות

ARA בלתי מותרת IRA יש את גבולות התרומה אותו כפוף לאותם כללים כמו IRA מסורתית - ההבדל הוא איך התרומה מטופל על ההחזר המס שלך.

-> ->

אתה יכול לעשות תרומות IRA לא ניתן לניכוי לחשבון IRA אותו יש תרומות deductible, עם זאת, למטרות מעקב. אני מציע לך לפתוח חשבון נפרד עבור כל תרומות שאינן מוכרות.

עם החזרת המס שלך, תצטרך להגיש טופס 8606 שבו אתה מדווח על סכום התרומה שלך IRA כי היה בלתי ניתן לניכוי. זה נקרא הבסיס שלך.

אחד השימושים היעילים ביותר של IRAs שאינם ניתנים לניכוי הוא לבעלי הכנסה גבוהה. בעלי הכנסה גבוהה יכולים להשתמש ב- IRAs שאינם ניתנים לניכוי כדי לתרום ל- IRA של רוט.

באמצעות תרומה IRA בלתי ניתנת לניכוי כדי לתרום רוט IRA

למי מרוויח מספיק כסף, כי הם לא זכאים לעשות תרומה IRA רוט, הם עדיין יכולים לתרום כסף IRA רוט ב עגול, a-bout הדרך. בכל שנה אתה יכול לעשות תרומה IRA לא deductible ולאחר מכן להמיר כי IRA לא לניכוי לרות. אתה יכול להמיר את IRA שאינם לניכוי ל Roth באותה שנה אתה עושה את התרומה.

כאשר אתה ממיר IRA ל IRA רוט, אתה משלם מסים על כל סכום המומר כי הוא מעל הבסיס שלך. אם יש לך חשבונות IRA אחרים, הבסיס שלך חייב להיות מחושב באמצעות פרופורמה rata.

לדוגמה, נניח שיש לך $ 11, 000 ב- IRA מסורתי, ואתה עושה תרומה $ 5, 500 לחשבון IRA נפרד כמו IRA לא לניכוי.

כעת יש לך סך של $ 16, 500 ב IRAs, 1/3 זה לא לניכוי, השני 2 / 3s הם תרומות deductible המסורתית.

זה יהיה נחמד אם אתה יכול להמיר רק את החלק IRA שאינם ניתנים לניכוי, עם זאת, ה- IRS מסתכל על כל חשבונות IRA שלך בשילוב - אז אם אתה להמיר רק 5 $, 500, שליש הסכום המומר (כ 1 $ , 815) ייחשב בסיס ושני שלישים אחרים (כ 3 $, 685) ייחשב הכנסה חייבת עבור שנת המרה. (הערה: עלות מס זו של המרת רוט תהיה רק ​​מחיר קטן לשלם אם ההשקעות שלך לעשות את העבודה שלהם לגדול ללא מס במשך שנים רבות בתוך IRA רוט שלך.)

כיצד להימנע כלל בסיס Pro-Rata

הכלל הבסיסי פרו רטה אינו חל אם יש לך את כל הכסף פרישה אחרים בתוכנית 401 (k) - אז בכל שנה אתה עושה תרומה IRA לא deductible, בהנחה שאתה מיד להמיר אותו Roth, הסכום המלא של ההמרה נחשב בסיס.

לדוגמה, אם יש לך 300 $, 000 ב 401 (k) תוכנית שום דבר ב- IRA, אתה יכול מיד לממן IRA בלתי ניתנת לניכוי, ולהמיר אותו Roth. הסכום המומר אינו הכנסה חייבת כפי שהיה כל בסיס עלות.

אתה יכול לגלגל יתרות IRA המסורתית בחזרה לתוכנית המעסיק, כגון לתוך תוכנית 401 (k), ומשאיר רק את יתרות ה- IRA שאינם ניתנים לניכוי מחוץ לתוכנית, כך שבעתיד תוכל להשתמש בדלת האחורית ללא חשש לגבי חשבונאות פרו רטה בסיס.

על טופסי המס הנדרשים למס הכנסה מבקש יתרות חשבון סוף השנה החל מהשנה שאתה מגיש את החזר המס (ואת הטופס 8606), אז היית צריך לגלגל IRAs מסורתית לתוכנית 401 (k) לפני בסוף השנה להשתמש באסטרטגיית ההמרה באותה שנה.

אם עד סוף השנה אין לך כספים שנותרו IRAs מסורתית, SEPs או SIMPLEs (אולי כי הם היו התגלגל לתוך תוכנית מוסמך) ואז, זה היה משאיר אותך חופשי להמיר רק את הנותרים שאינם ניתנים לניכוי IRA ל Roth . כאמור, מהלך זה נקרא רוט IRA אחורי והוא נוהג נפוץ. שינויים עתידיים בחוק המס עשויים לקחת את האסטרטגיה הזאת, אבל נכון לעכשיו, זה בסדר גמור לעשות את זה.

לא ניתן לניכוי IRA טעויות

הטעות השכיחה ביותר שנעשו עם IRAs שאינם ניתנים לניכוי הוא שוכח להשלים את טופס מס הכנסה 8606 עם החזרת המס שלך.

אם עשית תרומות IRA לא מוכרות אך לא דיווחת על הבסיס שלך, תוכל לדווח על כך בפיגור. ראה את המאמר שנקרא שכחתי להגיש טופס 8606 לפרטים על מה לעשות.

טעות נפוצה נוספת היא לחשוב שאתה יכול להמיר רק את תרומות ה- IRA שאינן מוכרות ל- Roth. כפי שנדון לעיל, אתה צריך להסתכל על סך כל החשבונות שלך IRA בעת קביעת סכום המס חייב כאשר אתה ממיר לרות.