הבנתך 403 (ב) תוכנית

אמנם לא מפורסם כמו 401 (k) התוכנית, 403 (ב) תוכנית היא סוג של חיסכון לפרישה החשבון המשמש ידי לארגונים פטורים ממס, רוב העובדים של בתי הספר הציבוריים, ואת עצמי שרים דתיים מועסקים. מעסיקים המעוניינים להקים 403 (ב) תוכניות בדרך כלל יש כמה אפשרויות במונחים של סוג הנכסים שבהם העובדים שלהם יכולים להשקיע באמצעות חשבונות בודדים שלהם. אלה הם:

• מסים נדחים מס או קצבאות מוגנות מס. אלה הם פשוט סוג של חוזה קצבה הניתנים על ידי חברות הביטוח כסוג של 403 (ב) השקעה לספק הכנסה בשלב מאוחר יותר בחיים.

• חשבון קסטודיאלי במוסד פיננסי מתאים כגון חברת ברוקרים המחזיקה בניירות ערך של חברות השקעות רשומות כגון קרנות נאמנות. זה כנראה הסוג הנפוץ ביותר מבין 403 (ב) תוכנית פרישה.
• חשבון הכנסות פרישה המפרט סוג של אופציה להשקעה כבחירה עבור הבעלים של חשבונות 403 (ב); כלומר, הם יכולים להשקיע בניירות ערך, כגון קרנות נאמנות או קצבאות זכאיות.

- היתרונות של תוכנית 403 (ב) תוכנית של 403 (ב) תוכנית דומים לעתים קרובות לאלה של תוכנית 401 (k). הם כוללים:

היכולת למשוך ולשמור על העובדים על ידי מתן הטבות תואמות. לדוגמה, חברה עשויה להציע להתאים את התרומות לעובדים שלהם 403 (ב) תוכנית דולר תמורת דולר על 5% הראשונים של המשכורות.

הן החברה שעושה תרומות תואמות את העובד שתורם כסף באמצעות ניכויים שכר רגיל יכול לעתים קרובות לכתוב אלה 403 (ב) תרומות את המסים שלהם.

• כסף ב 403 (ב) יכול לגדול מס נדחים במשך עשרות שנים, וכתוצאה מכך עושר רב יותר עבור הבעלים של החשבון. רק כאשר הוא או היא מתחילים לקחת משיכות שלהם חשבון (ב) הם ישלמו מסים על הכספים.

בעלי החשבון יכולים לקחת הלוואות נגד 403 שלהם (ב) כאשר הם זקוקים חירום של מזומנים. הלוואות אלה 403 (ב) יש להחזיר בחזרה, בדיוק כמו עמיתיהם 401 (k) שלהם, או יהיו השלכות מס משמעותיות.

• 403 (b) מגבלות תרומה
• הממשלה מספקת די גבוה 403 (ב) גבולות התרומה למי שרוצה לתכנן פרישה. פוטנציאל מקסימלי 403 (ב) תרומה הוא $ 54, 000 לשנה עבור שנת הכספים 2017 אם אתה עומד בתנאים מסוימים. להלן פירוט התרומות 403 (ב) פוטנציאל שיכול להתבצע:

דחיית שכר בסיסי (סכום שכר מקסימום עובד יכול לתרום 403 שלהם (ב) תוכנית על ידי בעל הכסף נלקח מתוך המחאה שלהם) הוא 18 $, 000 עבור שנת הכספים 2017.

עובדים 50 שנים ומעלה יכולים להוסיף תוספת 6 $, 000 בשנה 403 מיוחדת (ב) תרומות אשר לעתים קרובות מכונים "catch-up" 403 תרומות (ב).זה בנוסף $ 18, 000 הם יכולים לשים בצד כעובד רגיל.

• חלק מהאנשים זכאים לתרומה נוספת של 403 (b) הידועה בשם 403 (b) Letimeetime Katch-up. זה סוג מיוחד של תרומה 403 (ב) זמין רק לעובדים שעבדו בארגון מוסמך במשך 15 שנים או יותר. לעתים קרובות, תרומה מיוחדת זו 403 (b) מכונה "כלל 15 שנים" מתוך IRS פרסום 571.
• אלה תרומות 403 (ב), בשילוב עם כל קרנות ההתאמה שסופקו על ידי המעביד, לא יעלה על 100% פיצוי או 54 $, 000 עבור שנת הכספים 2017. לפיכך, האנשים היחידים אשר יוכלו לנצל את מקסימום מקסימום 403 (ב) תרומה הם אלה שעובדים עבור חברה בעלת יתרונות עשירים להפליא.
• הממשלה מאפשרת אלה 403 (ב) גבולות התרומה כדי להגדיל את האינפלציה על ידי שחרור העלות של החיים התאמת הנתונים מדי שנה.
• 403 (b) משיכות

כאשר אתה מגיע לגיל 59. 5 שנים, אתה יכול להתחיל לקחת קבוע 403 (ב) משיכות ללא קנסות - אתה פשוט תשלם מסים קבועים על הכסף שאתה לוקח מתוך החשבון. אם אתה צעיר יותר מאשר בגיל זה, עם זאת, אתה תהיה כפופה עונש מס מיוחד 10% על גבי מס הכנסה אלא אם כן אתה פוגש אחד קומץ של מצבים מיוחדים (למידע נוסף על זה, לקרוא 8 דרכים להימנע 10% עונש נסיגה מוקדמת).

403 (b) נדרש מינימום הפצות

כחלק מהשתתפותך בתוכנית 403 (ב), ה- IRS יחייב אותך לבצע החלוקה המינימלית הנדרשת עד 1 באפריל של השנה שלאחר השנה הקלנדרית אשר אתה פונה 70. 5 שנים.

היוצא מן הכלל היחיד הוא אם תוכנית 403 (ב) מתירה, והעובד עדיין מועסק, הם יכולים לדחות את הפצות המינימום הנדרש עד השנה לאחר פרישתם. אפשרות זו אינה זמינה לאותם עובדים שבבעלותם יותר מ 5% - מהחברה.

הסיבה היא פשוטה - מטרת חשבון 403 (ב) היא לך לשמור על פרישה. הממשלה לא רוצה את העשירים כדי להיות מסוגל מלאי כמויות גדולות של הון מבלי לשלם מסים על הרווחים. זוהי אחת הסיבות לכך היא לעתים קרובות רצוי יש IRA רוט בנוסף חשבון 403 (ב). רוט IRA לעולם לא יהיה כפוף מסים כלומר אם אתה מוצא את הבא מיקרוסופט או ברקשייר האת'ווי, כל אגורה נשאר במשפחה שלך.

תידרש להתחיל בביצוע הפחתה מינימלית של 403 (ב) משיכות בסכום המחושב באופן ספציפי, כך שכל יתרת הנכסים שלך במסגרת תוכנית הפרישה תחולק לך עד תום חייך. זה אולי נשמע חולני, אבל רואה חשבון יהיה ממש לעזור לך לפרוץ את הטבלאות האקטואריות ולחשב כאשר אתה צפוי להיעלם, תוך שימוש במספר שנות החיים שנותרו כמדריך לבוא עם דמות מדויקת מס הכנסה צפוי תמיכה. במקרים מסוימים, ניתן להשתמש גם בתוחלת החיים של המוטב המיועד לתכנית 403 (ב), אשר יכולה להיות ארוכה יותר במקרה של זוג נשוי, שבו אחד מבני הזוג צעיר בהרבה מן השני.

אם אתה לא לוקח את המינימום הנדרש הפצה 403 (ב) משיכות, למס הכנסה יהיה להעניש אותך עם 50% עודף מס הצטברות.