חשבונות UGMA ו- UTMA - העברת מתנות לקטינים

UGMA (מתנות אחיד לחוק קטינים) ו UTMA (אחיד העברות לחוק קטינים) חשבונות יכולים לשמש כדי לעזור להורים לצבור כמויות משמעותיות של כסף כדי לעזור לשלם עבור הילדים שלהם במכללה החינוך. אלה הם למעשה חשבונות משמורת המשמשים להעברת נכסים מסוימים לילדים שלא היו מבוגרים מספיק כדי להחזיק בהם. הם נוצרו במקור משום שרוב המדינות אינן מעניקות לקטינים את הזכות להיות צד לחוזה לפני שהם מגיעים לגיל הרוב.

משמעות הדבר היא שהם אינם יכולים להחזיק את רוב צורות ההשקעה כגון מניות ואג"ח, קצבאות, קרנות נאמנות או ביטוח חיים.

הורים שרצו להעביר את השליטה על נכסים אלה עבור המכללה ואת היתרונות יתרון מס מצאו כי אין דרך פשוטה לעשות זאת. את אחידה מתנות קטינים חוק סיפק דרך להקים חשבון שבו תנאי אמון הם מונע על ידי חוק המדינה, ולא מסמכים אמון יחיד. לפיכך, שירותיו של עורך דין או נאמן מטעם בית המשפט אינם נדרשים בדרך כלל לנסח את המסמכים הדרושים. חוק אחידות קטינים אחידים נחקק כדי לאפשר העברות של סוגים אחרים של רכוש, כגון אמנות, נדל"ן, פטנטים ותמלוגים באמצעות ירושה.

בעוד חשבונות UGMA ו- UTMA לא תוכננו במיוחד כדי לסייע במכללה, משפחות רבות התחילו להשתמש בהם למטרה זו משום שהם מספקים הטבות מס מסוימות.

מכיוון שהנכסים המועברים נחשבים רכושו של הקטין, חשבונות אלה יכולים לנצל את "מס הקידומים", המאפשר סכום מסוים של הכנסה של קטין ללכת untaxed, וכן סכום שווה במס על מס של הילד אשר אמור להיות נמוך משמעותית משיעורי המס של ההורים.

הסכום הכולל הוא זמין אז כאשר הקטין מגיע לגיל הרוב אשר בדרך כלל נכון סביב הזמן התלמיד לומד בקולג '. הנה כמה דברים לשקול אם אתה חושב על העברת הנכסים לילד שלך עכשיו כדי לעזור לשלם עבור המכללה בעתיד:

• ודא שזה מה שאתה באמת רוצה לעשות: למרות היתרונות שלהם, יש קפדנית כללים לגבי איך הכסף ניתן להשתמש ובאיזה גיל זה חייב להיות לגמרי פנה לידי הילד. גם אם הילד מחליט לא ללמוד בקולג ', הכספים עדיין יועברו. אם אתה לא חושב התלמיד שלך יוכל לנהל כראוי את הכספים האלה, זה יכול להיות טוב יותר לנצל חשבון אמון רגיל שבו אתה יכול לשמור על שליטה רבה יותר.
• בדוק את חוקי המדינה שלך: לא לכל המדינות יש אפשרות זו זמינה, ואלה שיש להם חוקים שונים המשפיעים על יישומם. בדוק את הכללים של המדינה הביתית שלך כדי להיות בטוח שאתה מרגיש בנוח עם כל ההפרשות שלו לפני להשקיע בסוג זה של החשבון.
• אחרים יכולים לתרום: מאז אנשים רבים יכולים לתרום לסוג זה של חשבון זה יכול להיות פחות מסובך מאשר כל צד להגדיר סוג נפרד של השקעה. בדרך זו הורים, סבים, דודות, דודות, דודים, קרובי משפחה אחרים ואפילו חברים יכולים לעזור לתמוך בחינוך העתידי של הילד. תיזהר כל ההשלכות המס פוטנציאל מתנה, ויש לזכור כי אלה הן העברות בלתי הפיך, כך שלא תוכל לשנות את דעתך בשלב כלשהו בעתיד.
• היזהרו על האפוטרופוס שלך: אם האדם הפועל כבעל קסטודיאן מת לפני שהילד מגיע לגיל הרוב, נכסי הנאמנות יהיו חייבים במס כחלק מעיזבונו של הקסטודיאן. זה יכול להיות חכם לשקול שמות הבנק או צד עצמאי אחר כמו קסטודיאן.
• שקול סיוע כספי השלכות: כספים ניתן להוציא לפני המכללה כי יש העברת הנכסים פגע רק כסטודנט הוא הגשת FAFSA יכול להשפיע לרעה על כמות הסיוע הכספי זמין. הורים מסוימים עשויים פשוט להמשיך להשקיע בשמם שלהם, לקחת את המס מכה במשך כמה שנים, ולאחר מכן מתנה את הכסף ישירות לתלמיד בכמויות קטנות יותר במהלך המכללה לשלם עבור הוצאות או אחרי המכללה כדי לעזור לשלם את ההלוואות לסטודנטים שלהם .

ידוע גם בשם: ugma, חשבונות קסטודיאלי, חשבונות מס, חשבונות של הילד, חשבונות המכללה

איות חלופי: uht-muh