קיצוצים במס: הגדרה, סוגי, השפעה על הכלכלה

הגדרה: קיצוצי מס הם שינויים המפחיתים את הסכום ששולם על פי החוק להכנסות הממשלה. הפחתת המסים היא על הכנסה, רווחים, מכירות או נכסים. הקיצוצים במס מתרחשים בצורות שונות. הם הנחה חד פעמי, ירידה בשיעור הכולל, או זיכוי מס. תוכניות הרפורמה המקיפה ביותר כוללות אותם. לדוגמה, ראה מס הוגן ומס שטוח.

קיצוצי מס מתייחסים גם לניכויי מס, פרצות או זיכויים.

המקבל נהנה משינוי המפחית מסים. קיצוץ מס הם תמיד פופולריים, בעוד העלאות מס לא.

סוגי

סוגי הקיצוצים במס תואמים את סוגי המיסים השונים.

קיצוץ מס הכנסה להפחית את הסכום ששולם על ידי יחידים ומשפחות על שכר שנצברו. זה מגדיל את הוצאות הצרכנים, אשר כוננים כמעט 70% של הכלכלה. כדי להבין מדוע, ראה רכיבי התמ"ג.

קיצוצים במס רווחי הון הפחתת מסים על מכירת נכסים. זה נותן יותר כסף למשקיעים. הם השקיעו יותר כסף בחברות, באמצעות רכישות מניות, ועזרו להם לגדול. זה גם כוננים את מחירי הדיור ונדל"ן אחר, נפט, זהב, ונכסים אחרים.

ירושה או קיצוץ במס קניה מקטינים את הסכום ששילמו היורשים על נכסיהם של הוריהם.

קיצוצים במס עסקים להפחית מסים על הרווח. אלה נותנים יותר כסף לחברות להשקיע ולהעסיק עובדים.

• קיצוצים במס עסקים קטנים מסייעים ליזמים המעסיקים 50 עובדים או פחות. זוהי דרך מצוינת להוסיף מקומות עבודה מאז עסקים קטנים ליצור 65% מכלל מקומות עבודה חדשים.
• מס חברות מקטין את מס ההכנסה של החברה. זה נותן להם יותר כסף להשקיע בחזרה לעסק שלהם. זה מגביר את ההוצאות על הזמנות מוצרים בני קיימא, כולל מוצרי הון. זה גם יוצר מקומות עבודה.
• משכורות מס שכר נמוך התשלומים שבוצעו ביטוח לאומי, ביטוח רפואי, ואבטלה מסים. עסקים ועובדים לחלוק את העלות הזו, ולכן קיצוץ מס שכר עוזר גם.

קיצוץ מס על ידי הנשיא

ברק אובמה הציע 787,000,000,000 $ אמריקאי השחזור ואת Reinvestment Act (ערה), עבר על ידי הקונגרס במרץ 2009. זה היה 288 מיליארד דולר הקיצוצים במס. זה צמצמה מס הכנסה של השנה עבור אנשים על ידי 400 $ כל אחד 800 $ עבור משפחות. מעסיקים הורידו את הסכום כך שלא יוכלו העובדים להוציא את הכסף מיד. כי זה לא היה מפורסם טוב מאוד, אנשים רבים אפילו לא שם לב את כמות מוגברת של המשכורות שלהם.

ערה גם הפחית את מס ההכנסה בסכום השווה למס המכירה על רכישות רכב חדשות. היא סיפקה 17 מיליארד דולר בהפחתות מס למשקי בית שהשקיעו במקורות אנרגיה מתחדשים. זה כלל 54 מיליארד דולר קיצוצים במס עסקים קטנים להלן הפרטים ערה.

בשנת 2010, אישר הקונגרס את 858,000,000,000 $ אובמה המס לחתוך התוכנית.זה לחתוך מסים שכר ב -2%, הוספת 120 מיליארד דולר להוצאות הצרכנים. הוא הרחיב את שכר הלימוד של המכללה. הוא המשיך את הארכת דמי האבטלה עד שנת 2011. הוא החזיר את מס הירושה 35% על אחוזות בשווי 5 מיליון דולר (10 מיליון דולר משפחות) לשלם עבור הקיצוצים. זה קיצוץ 55 מיליארד דולר מסים עבור תעשיות ספציפיות.

בשנת 2013, הקונגרס המורחבת קיצוץ מס אובמה נשמרו על הכנסות מתחת $ 400, 000 (או $ 450, 000 עבור זוגות נשואים).

לא היה תאריך תפוגה. לקבלת מידע נוסף, ראה פיסקלית קליף 2013.

ג'ורג 'בוש השתמשו הקיצוצים המס להילחם במיתון 2001. היו שלושה קיצוצי מס של בוש. הראשון, המכונה EGTRRA, הועבר בשנת 2001. זה הפחית את שיעורי המס על ידי שלוש נקודות אחוז ויצר שיעור חדש של 10% בהכנסות הנמוכות ביותר. זה לחתוך את הנישואין, הנדל"ן, מס מתנה. זה הרחיב את הילד מס זיכוי והרווח מס הכנסה אשראי.

בשנת 2003, הקונגרס העביר JGTRRA כדי להאיץ את הקיצוץ המס EGTRRA ולסייע למשקיעים. היא הפחיתה את שיעור המס המרבי על רווחי הון לטווח ארוך ודיבידנדים ל -15%.

בשנת 2008, החזר המס בוש נשלח למשלם המסים. למרות העלות הגבוהה לביצוע, זה עבד כי אנשים ידעו שהם מקבלים הפסקה. הם הרגישו שהם יכולים לבזבז אותו. עם זאת, הכלכלה כבר החליקה לתוך מיתון, ולכן זה לא לעורר את הכלכלה מספיק כדי להפוך את מהלך.

ביל קלינטון העלה את שיעור מס ההכנסה בתחילת כהונתו הראשונה. אבל ב -1997 הורידה קלינטון את שיעור מס רווחי ההון ל -20% מ -28%. הוא העלה את הפטור ממס הירושה ל -1 מיליון דולר מ -600 אלף דולר. הוא יצר את רוט IRAs שאיפשר לבירות רווחי לצמוח ולהימשך ללא מס. הוא העלה את הגבולות של ה- IRA. (מקור: המיתוסים המסוכנים על גידול מס קלינטון, פורבס, יולי 16, 2012)

רונלד רייגן לחתוך את שיעור מס הכנסה מ 70% ל 28% עבור הרמות העליונות, וכן דומה לכל הרמות האחרות מההכנסה. הוא קיצץ את שיעור מס החברות מ -48% ל -34%. הוא היה כל כך חסיד של כלכלת צד ההיצע, שלפעמים הוא מכונה ריאגנומיקס. זה עבד כדי לעצור את המיתון של 1981, כי מסים היו "טווח מגביל", על פי עקומת Laffer. תיאוריה זו גם קובע כי ההכנסות ממסים מכלכלה חזקה מחליף את כל הכספים הפסידו בתחילה.

ריצ'רד ניקסון לא קיצץ מסים. במקום זאת, הוא הוסיף מס יבוא של 10%.

לינדון ג 'ונסון דחף דרך חתכים המס של JFK. הסנאט אישר ב -7 בפברואר 1964. הוא הוריד את שיעור מס ההכנסה העליון ל -70% מ -91% במשך שנתיים. זה הוריד את שיעור התחתון ל -14% מ -20%. היא הורידה את שיעור החברות ל -48% מ -52%.

ג'ון פ 'קנדי דגל לחתוך מס הכנסה. הוא רצה להוריד את שיעור העליון מ 91% ל 65%. (מקורות: ספריית הנשיא הנשיאותי ומוזיאון, כתובת אל המועדון הכלכלי של ניו יורק, 14 בדצמבר, 1962. חדשות ארה"ב, המיתוס של JFK בתור חותך מסים בצד ההיצע, 26 בינואר 2011)

הכלכלה

כיצד קיצוץ המס להשפיע על הכלכלה תלוי בסוג המס להיות לחתוך.הקיצוצים במס משפרים את הכלכלה על ידי הכנסת יותר כסף למחזור. הם גם להגדיל את הגירעון אם הם אינם מקוזזים על ידי קיצוצים בהוצאות. כתוצאה מכך, הפחתות המס לשפר את הכלכלה בטווח הקצר אך לדכא את הכלכלה בטווח הארוך אם הם להוביל לחובות הפדרליים גדל.

לאחר הקיצוצים המס לשים במקום, קשה לבטל. למה? היפוך חתך מס מרגיש, ויש לו את אותה השפעה, כמו גידול המס. זה מה שקרה כאשר קיצוצים המס בוש היו לפוג בשנת 2010.