ייעוץ מס עבור יזמים קנאביס

עסקים מריחואנה רפואית תעשיית הקנביס להתמודד עם בעיות מס ייחודיים מרתיעה לעתים קרובות. בעיות מס ניתן לטפל, כל עוד היזמים חשיש לקחת קצת זמן כדי ליישם ולחזק את החשבונאות שלהם חשבונאות שיטות.

מה הם החששות העיקריים כי יזמים מריחואנה רפואית יש על דעתם?

"הם רוצים לעבור את השולחן בצורה גרועה", אומר הנרי לוי, רואה חשבון מוסמך באוקלנד, קליפורניה, שהתמחה בשירות הקנביס כבר למעלה מ -15 שנה.

-> ->

לעתים קרובות יותר מאשר לא, הלקוח צריך לעשות קצת שיעורי בית לפני שהם יכולים להתחיל לחפור בעיות מס. למרות שהם עשויים להיות מתוחכמים מאוד על מריחואנה, יזמים בדרך כלל "לא יודע כלום על העסק." למעשה, רוב יזמי המריחואנה, כאשר הם באים לפגישה, שואלים, "ספר לי על איך אני מפעיל עסק בתחום שלי."

מה יזמים קנאביס צריך לעשות קודם כדי לעלות עד מהירות?

מאורגנים. יזמי מריחואנה רפואיים צריכים "להבין את החשיבות של הנהלת חשבונות", אומר לוי. קבל להגדיר עם תוכנת הנהלת חשבונות, ללמוד כיצד להגדיר תרשים של חשבונות, וכן ליישב דוחות הבנק בכל חודש. אלה הם מיומנויות עסקיות הליבה החלים על כל העסקים, לא רק עסקים בענף הקנביס.

שאל את רואה החשבון שלך לעזרה בהגדרת כלים ותהליכים אלה. אז בעצם להתחיל לעשות את אותם תהליכים חשבונאיים. לאחר מכן מעקב עם רואה החשבון שלך בעוד כמה חודשים.

ככה יהיה לך הרבה יותר לדבר.

"כמה טוב חשבונאות שלך, הוא קריטי", אומר לוי. זהו בסיס הליבה שבו אנו יכולים לעשות תכנון מס.

הבא: בחירת איזה סוג של ישות משפטית אתה רוצה את העסק שלך להיות

כאן, עסקים בקנאביס צריך לעשות בדיקת נאותות שלהם. זה כולל:

• סקירת חוקי המדינה והנחיות למדיניות,
• הכרת חוקי עיר ומחוז,
• חישוב מה היתרים או רשיונות עסק שהם צריכים,
• בדוק מה מזכיר המדינה של המדינה או העיר המקומית שלך אומר על ניהול עסק הקנביס.

לפעמים, עיר או מדינה יעשו המלצות או דרישות מוגדרות לגבי צורת הישות של עסק הקנאביס. אז הבנה אלה המדינה ואת הדרישות המקומיות הוא חיוני. "מכל הסוגים שבוחרים בבחירת הישות המשפטית הנכונה," החשוב ביותר הוא הנחיות המדינה, שמדגישות את התפקוד של "לא למטרות רווח", הסביר לוי, "אז זה יראה או לא - תאגיד רווחי או קואופרטיב, אך כיום אנו רואים תאגידים מסוג "B" בחלל זה, כל עוד קיים סעיף 280F של קוד ההכנסה הפנימית, ישות שנבחרה בהחלט לא תהיה גוף מעבר.(A "B" תאגיד הוא תאגיד רווחה, שהוא סוג מיוחד של תאגיד מורשה ברמת המדינה.)

מס נושאים סביב פיצוי מנהלים

מובן, בעלי עסקים מודאגים איך לשלם את עצמם עבור שלהם עבודה קשה והשקעה בעסק, בהתאם למבנה המשפטי של העסק, הבעלים יכולים לקבל כסף מהעסק באמצעות שילוב של משכורת, דיבידנדים (בתאגיד C) או חלוקת רווחים (בתאגידים S ו- שותפות).

אני מציין כי מר לוי מייעץ ליזמים בקנביס להתרחק מחברות S ושותפויות, אך גם חלק גדול מתכנון מס העסקים מסתובב סביב תכנון פיצוי בעלי העסקים, >>> עבור יזמי מריחואנה, אותן שאלות ונושאים קיימים, אך יש גורם נוסף שיש לקחת בחשבון: אם העסק נדרש לפעול כארגון ללא כוונת רווח, למשל, היזמים צריכים להיזהר כמה משכורת הם מרוויחים. הסיבה לכך היא כי שכר גבוה מדי יכול להפר את חוקי המס ברמת המדינה נגד הרכש האישי. (רכישה אישית מתרחשת כאשר יותר מדי הכנסות של מלכ"ר הולך לטובת אנשים ספציפיים).

"אין הנחיות ברורות למנהלים שיכולים לעשות", הסביר לוי בדוא"ל.

"הנחיות המדינה אינן רוצות שמנהלים יעשו פיצוי בלתי סביר, אבל אף אחד לא יודע מה זה, עסקים קמעונאיים הם קשים, אבל יש בהחלט כסף לעשות בתעשייה הזאת".

מה פדרלי בעיות מס הם ספציפיים לתעשיית הקנביס?

עכשיו, לאחר מיון כל זה תהליכים חשבונאיים ובחירה של ישות משפטית, בעלי חשיש צריך להיות מודע לכללים מיוחדים הבאים.

הם יכולים לנכות את עלות הסחורות שנמכרו.

הם לא יכולים לנכות כל סוג אחר של הוצאות עסקיות.

• רוב ההוצאות אינן ניכוי מס
• שלא כמו כל סוג אחר של עסקים, עסקים הקשורים מריחואנה לא יכול לקחת ניכוי מס עבור כל ההוצאות הרגילות והכרחיות שלהם.

הם יכולים לנכות את עלות הסחורה שנמכרו. זה כולל את העלות של כל המלאי שנמכרו במהלך השנה.

אבל הוצאות אחרות, כגון שכר דירה ואספקה ​​ודמי מקצועי, לא ניתן לנכות נגד מס הכנסה פדרלי שלהם. חוק המס הרלוונטי הוא סעיף 280 א 'של קוד ההכנסה הפנימית ". 280E הוא חריג לכלל של כתיבה על ההוצאות העסקיות הרגילות והכרחיות שלהם", אמר לוי. סעיף קוד זה חל רק על אנשים או עסקים העוסקים בסחר בחומרים מבוקרים, דהיינו לוח זמנים 1 ותוספת 2.

לסיכום, הנה מה לדבר עם רואה החשבון שלך על:

כיצד להגדיר את החשבונאות שלך ואת מערכת הנהלת חשבונות.

מה החוקים והתקנות (הפדרלי, המדינה, המחוז, העיר) חלים?

• מה היתרים ורשיונות אתה צריך?
• איזה שכר ומסים אתה אחראי (מס הכנסה, מס מכירה, דמי רישוי עסקים בעיר, שכר וכדומה)?
• אילו צורות של ישויות משפטיות אפשריות?
• איזו צורה של ישויות משפטיות הגיוני ביותר?
• איך אתה מבנה פיצוי והטבות?
• מה יש דין וחשבונות מס אחריות יש לך?
• מה אתה צריך לראות עורך דין?
• איזה סוג של השנה והטובה מס השנה טקטיקות תכנון לעבוד הכי טוב בשבילך?