מס ההשלכות של להיות יועץ עצמאי

Dateline: 06/23/97

כתב ויתור: המידע הבא הוא כללי בטבע ומיועד למטרות מידע בלבד. אין לפרש זאת בשום אופן כעצה מס או ייעוץ משפטי. עליך להתייעץ עם מקצוען מיומן המוכר על החוקים והתקנות של האזור שלך לקבלת ייעוץ ספציפי.

לאחרונה נפגשתי עם חשבונאות מקצועי סטיבן פאלמר לדון כמה ההשלכות המס להתייצב מול יועצים כקבלנים עצמאיים.

-> ->

הוא הסכים לעזור לי להפוך את עצמאים יועצים מודעים יותר של פריטים המס שהם לא היו צריכים לחשוב על כעובדים.

סטיבן מ 'פאלמר הוא כיום מנהל החשבונאות של צ'יודה אינטרנשיונל קורפוריישן בסיאטל, וושינגטון. סטיבן כבר עם עיצוב זה הנדסה חברת הבנייה כמעט תשע שנים. לפני שהצטרף Chiyoda, סטיבן היה מנהל פיתוח מערכות פיננסיות עבור Safeco כותרת חברת הביטוח, של לוס אנג 'לס, במשך חמש שנים. בנוסף, הוא היה יועץ חשבונאי עצמאי במשך כמעט 20 שנה. סטיבן עשה את עבודתו לתואר ראשון בעסקים באוניברסיטת וושינגטון והמשיך את לימודיו באוניברסיטת קליפורניה בלוס אנג'לס (UCLA). התמחויות שלו כוללים ביטוח, ייצור ובנייה חשבונאות.

-> ->

-------

ש: סטיב, אני מבין את ה- IRS יש מבחן 20 נקודות הקובע אם אדם הוא עובד או יועץ עצמאי.

smp: זה באמת בעיה יותר עבור המעסיק מאשר הפרט, כי יש עונשים מס חמורות על סיווג מסווג עובד כקבלן עצמאי. אם תסתכל על זה עבור הלקוחות שלך, עם זאת, למס הכנסה מספק קצת הקלה. זה מפורט בסעיף 530. (הנה הקבלן עצמאי IRS (עצמאי) או מידע העובד.) אם אתה עובד עבור מספר חברות, לכוון את העבודה שלך, לספק את כל מה שצריך לעשות את העבודה אתה בטח יהיה מסווג על ידי IRS כיועץ עצמאי, לא כעובד.

ש: רובנו יודעים כי אנשים עצמאיים צריכים לעשות תשלומי מס רבעוניים לממשלה. האם יש דרך להימנע מכך?
smp: אם שילמת לפחות 90% מסך כל חבות המס שלך עד סוף השנה אתה לא צריך לעשות את תשלומי המס הרבעוניים.

ש: אם אתה לא עושה תשלומים רבעוניים איך להגיע לרמה 90%?
smp: ובכן, אם בן הזוג שלך עובד, הוא או היא יכולים לקבל מסים ניזוק ברמה גבוהה יותר, טוענים אפס פטור, ואף ישיר כי סכומים נוספים להיות מנוכה מכל המשכורת. רק לבצע את השינויים המתאימים על W-4 שלהם. או אם אתה עובד עבור מעסיק בנוסף לעבודה עצמאית שלך אתה יכול לעשות את אותם הדברים עם W-4 שלך עם החברה.אני מכיר סופר שמביא עיתונים. יש לו מעסיק העיתון שלו מספיק כדי לכסות את ההכנסה בכתב מדי.

ש: אם בסוף שנת המס, תגלה שהמס שלך אינו עולה על 90% מהחבות במס שלך, תוכל פשוט לשלוח למס הכנסה את ההמחאה ב -30 בדצמבר כדי לקבל אותה 90% רמה?
smp: אם תעשה זאת, ה- IRS יראה זאת כתשלום רבעוני רבעוני לשנה הנוכחית. ברגע שתתחיל לבצע תשלומים רבעוניים תצטרך להמשיך הגשת תשלומים רבעוניים כל עוד אתה מרוויח הכנסה עצמית תעסוקה.

ש: ובכן, אם אתה עושה ברבעון הרביעי תשלום רבעוני הוא מס הכנסה הולך לצפות לך הגישו תשלומים רבעוניים כל השנה?
smp: אם אתה מבצע תשלום ענק ברבעון הרביעי, ה- IRS ירצה לחזור ולקבוע מתי ההכנסה נגזרת בפועל. אתה אמור לחזור ולהעריך את עצמי ולשלם קנס וריבית עבור תשלומים מאוחר.

ש: אז אם אתה לא עושה תשלומים רבעוניים, ואתה מקבל עד סוף השנה עם פחות מ 90% מסים שלך שילם, אתה הולך בסופו של דבר ביצוע תשלומים רבעוניים רטרואקטיבית עבור המס כולו שנה?
smp: נכון.

ש: אם אני לא עושה תשלומים רבעוניים מהו הגבול לסכום שאני יכול לחייב ב -15 באפריל?
smp: אם סכום המס שאתה חייב בסוף השנה הוא פחות מעשרה אחוזים מכלל חבות המס שלך אתה בסדר.

ש: כמה זמן לאחר סוף הרבעון אני צריך לעשות תשלום מס רבעוני?
smp: תשלומים רבעוניים נגזרים 15 ימים לאחר תום הרבעון. לדוגמה, תשלומי המס לרבעון הראשון צפויים להגיע ל -15 באפריל. תשלומים לרבעון השני הם יולי 15 וכן הלאה.

ש: בסדר, אז החלטתי שאני יועץ עצמאי לא עובד. כעצמאי מה אני אחראי?
smp: אתה צריך לשלם מראש מסים פדרליים לפחות 90% ברמה. זה כולל מס הכנסה ומס ביטוח לאומי. עבור מס ביטוח לאומי אתה אחראי על "עובד" חצי כפי שתמיד היית, אבל אתה גם אחראי על "המעסיק" חצי. עם זאת, ניתן לנכות מחצית החלק המעסיק על הטופס שבו אתה משתמש כדי לחשב מס ביטוח לאומי החבות.

ש: אז אתה צריך לכלול מסים ביטוח לאומי בעת חישוב סף 90%?
smp: כן. זה 90% מכלל חבות המס. זה כולל את כל המיסים השונים אחרים שמופיעים על טופס 1040 (כמו מס מינימלי חלופי) למרות שרוב האנשים לא נכנסים אלה.

אם אתה שומר על עצמכם הכנסה מתחת $ 400 לשנה לאחר ניכויים אתה לא צריך לשלם מס ביטוח לאומי בכלל. זה יכול להיות חשוב במיוחד בשנה שבה אתה יכול לבחור לקחת סעיף 179 מחיקת.

ש: לפני שאנחנו מדברים על סעיף 179 ו ניכויים, מה מסים אחרים אנחנו צריכים לשקול מעבר מס הכנסה ומס ביטוח לאומי?
smp: אתה באמת צריך ליצור קשר עם הרשויות המקומיות שלך על זה.מדינת וושינגטון יש מס עסקים ועיסוק, אם כי יש לו פטור גבוה למדי עבור עסקים קטנים. אינדיאנה יש מס קבלות ברוטו. מדינות רבות יש מס הכנסה המדינה.

יש גם את רישיון העסק.

אתה צריך אחד מהמדינה ועוד מן העיר שבה אתה גר. ייתכן גם צריך אחד עבור הערים האחרות שבהן אתה עושה עבודה גם אם אתה לא גר שם. בהתאם למה אתה להתייעץ על ייתכן גם צריך רישום מקצועי.

ש: אבל כל דמי רישיון אלה ניתנים לניכוי כהוצאות עסקיות, נכון?

smp: כן.

ש: מה לגבי ביטוח אבטלה מסים?
smp: מאז אתה עצמאים אתה לא מכוסה על ידי ביטוח אבטלה. זה חל רק אם אתה שוכרים עובדים. במקרה זה היית צריך לשלם גם אבטלה ופיצוי עובדים עבורם. אתה, כבעל הבלעדית, אינו זכאי לאבטלה או נכות, גם אם אתה משלם לעצמך משכורת.

ש: אני מניח שאנחנו היינו לדווח על הכנסה זו על לוח ג המצורף טופס 1040 שלנו.
smp: נכון. בתור הבעלים הבלעדי היית. זה שונה, כמובן, עבור כל מי יש משולבת העסק ייעוץ שלהם.

כדי להמשיך …
בחלק 2 של הראיון הזה נדון בצד החיובי של בעיות מס עבודה עצמית - ניכויים עבור הוצאות עסקיות.