הבעלים השקעות - הלוואות הפעלה מבעלים

שאלה: האם אני צריך להשאיל כסף לעסק שלי או להשקיע כסף בעסק שלי?

כבעל עסק חדש, אתה כנראה צריך לשים כסף לעסק שלך מן החיסכון האישי שלך. גם אם אתה לא צריך הלוואה בנקאית, תצטרך מה שנקרא "עירוי של הון" או תרומה הון כדי לקבל את העסק התחיל.

גם אם אתה יכול לקבל כסף מחברים או משפחה, או מן המלווה, תצטרך לשים כמה כסף שלך לתוך העסק.

אם אתה מצטרף לשותפות, תרומה הון נדרש בדרך כלל. משאיל ירצה לראות כי יש לך כמה בטחונות שלך (חלק הכסף האישי שלך) כבעלת עניין בעסק.

אבל זה צריך כסף להיות הלוואה לעסק שלך או השקעה? יש השלכות מס על כל מצב.

-> ->

ביצוע הלוואה לעסק שלך

אם אתה רוצה הלוואה כסף לעסק שלך, אתה צריך עורך דין שלך להכין הניירת כדי להגדיר את תנאי ההלוואה, כולל החזר והשלכות על אי - פירעון ההלוואה. יש להבהיר כי ההלוואה הינה התחייבות מחייבת מצד החברה. כמו לאחרונה בית המשפט מס המשפט מציין, היעדר ניירת כזו שוללת את ההלוואה גורם

למטרות מס, הלוואה ממך לעסק שלך היא עסקה "אורך הזרוע", להיות מטופלים כמו כל חוב אחר. הריבית על החוב ניתנת לניכוי לתאגיד, וחייבת במס באופן אישי כהכנסה.

הקרן אינה ניתנת לניכוי לעסק אלא אם כן היא משתמשת בקופות לרכישת נכסי הון (אשר זכאים לניכויי פחת). החזרת הקרן על ההלוואה אינה חייבת במס, שכן ההלוואה היתה לאחר מס.

ביצוע השקעה בעסק שלך

האפשרות השנייה לשים כסף בעסק שלך היא להשקיע את הכסף.

במקרה זה, הכספים להיכנס לחשבון הבעלים שלך (עבור הבעלות הבלעדית או שותפות) או לתוך יתרת עודפים (עבור תאגיד). אם תסיר את התרומה שלך, אין לך שום מס הכנסה. אם אתה למשוך כספים נוספים בצורה של בונוסים, דיבידנדים, או לצייר, אתה תהיה במס על סכומים אלה. אין השפעה מס על העסק על ההשקעה הזו, למעט השימוש שלהם בקרנות לרכישת נכסים ברי פחת.

10 גורמים שיש לקחת בחשבון בהפיכת תרומה לעסק שלך

בשנת 2011 בית המשפט המס (רמיג נ 'תזכיר TC 2011-147), בית המשפט המפורטים 10 גורמים זה נבדק בשאלה האם תרומת הבעלים היה חוב או הון עצמי:

• תוויות על המסמכים. כלומר, הוא מסמך כאמור כהלוואה או השקעה?
• תאריך פרעון. הנוכחות של מועד לפירעון חזק מציע הלוואה.
• מקור התשלום. האם התשלום מתבצע בצורה של דיבידנד או תשלום על הלוואה?
• זכותו של המלווה (כביכול) לאכוף את התשלום. זה צריך להיות כאמור במסמכי ההלוואה. שפה זו לא תהיה נוכחת במניה.
• זכות המלווה להשתתף בהנהלה. בדרך כלל בעלי המניות אינם משתתפים בהנהלה ככשירות לרכישת מניות.
• זכות המלווה לאסוף לעומת הנושים הרגילים של החברה. שפה זו תהיה נוכחת במסמכים, והיא קשורה גם במדיניות האיסוף וגם בפשיטת הרגל של החברה.
• כוונת הצדדים. הנוכחות של מסמך עוזר עם חלק זה.
• הלימות של היוון הלווה (של החברה). במילים אחרות, האם זהו סכום סביר?
• האם ההתקדמות של בעל המניות לתאגיד נמצאת באותו יחס של בעלותו ההונית בתאגיד
• תשלום ריבית מתוך "דיבידנד" בלבד, ו
• יכולתו של הלווה (החברה) להשיג הלוואות ממלווים חיצוניים.

בכל מקרה, חשוב לך לייעד את התרומה שלך או הלוואה (עם הניירת הנדרשת) או השקעה הון, כך ההשלכות המס של העסקה ברורות ואתה למנוע בעיות עם מַס הַכנָסָה.

הלוואה לעומת השקעה: סיכונים לעומת

כל אחת מהחלטות אלה נושאת בסיכון. אם להלוות את הכסף לעסק ואת העסק מכריז על פשיטת רגל, אתה הופך נושה. תלוי אם ההלוואה היה מאובטח או Unsecured (עם בטחונות), ייתכן או לא יוכלו לקבל את הכסף שלך בחזרה חיסול. לעומת זאת, במקרה של פשיטת רגל, ההשקעה של הבעלים נמצאת בסיכון מוחלט ואין אפשרות להחזיר את הכספים הללו.

כתב ויתור: המידע במאמר זה נועד להיות כללי ולא מס או ייעוץ משפטי. לפני שתקבל החלטה אם להלוות כסף לעסק שלך או להשקיע במלאי, לדבר עם עורך דין המס שלך, או יועץ פיננסי.