מס הכנסה על הכנסה עצמית עבודה

אנשים שעובדים עבור עצמם במקום לעבוד דרך מעסיק לקבל פיצוי הכנסה מבוסס על העמלות שנגבו ללקוחות שלהם או ללקוחות. לעצמאים יש גם הוצאות הקשורות בעבודתם, והוצאות הקשורות לעסקים אלה מקטינות באופן ישיר את היקף ההכנסה העצמית הכפופה למסים פדרליים ומדינתיים שונים.

בסיס המסים העצמאיים

עצמאים חייבים במס על ההכנסה העצמאית נטו שלהם, בניגוד לעובדים שממוסים ברובה על שכרם ברוטו לפני כל ניכויים הקשורים לעבודה.

-> ->

הוצאות עסקיות שונות ניתן לנכות ישירות נגד הכנסה על ידי עצמאי, כגון הוצאות פרסום, ציוד משרדי, וציוד. סכום נטו של עצמאים הכנסה, כלומר לאחר ניכויים מותרים כבר מנוכה החוצה, כפוף המסים הפדרליים הבאים המדינה.

-> ->

מס הכנסה פדרלי

ממשלת ארה"ב הפדרלית מטילה מס הכנסה על הכנסה עצמאית העצמאית. מס זה מחושב על טופס 1040 מדי שנה. שיעור מס ההכנסה גדל בהדרגה עם עליית ההכנסה. מס הכנסה הפדרלי אינו מנוכה באופן אוטומטי מן ההכנסות דמי שהתקבלו על ידי לקוחות ולקוחות. במקום זאת, עצמאים משלמים את תשלומי המס שלהם באמצעות מערכת המס המשוערת.

מס ביטוח לאומי

מס ביטוח לאומי הוא מס שטוח עם מכסה מקסימלית. מס ביטוח לאומי הוא שטוח 12. 4 אחוז מכלל ההכנסות פיצוי, עד סכום פיצוי מקסימלי של 118 $, 500.

זה $ 118, סכום 500 נקרא בסיס ביטוח לאומי שכר. סכום בסיס השכר נקבע מדי שנה על ידי ביטוח לאומי. מס ביטוח לאומי הוא שילם עבור חצי על ידי המעסיק וחצי על ידי העובד. העובד העצמאי משלם שני חצאי הביטוח הלאומי, אך גם לוקח ניכוי עבור חלק המעביד של מס ביטוח לאומי כניכוי נוסף נגד מס הכנסה.

מדיקייר מס

מס Medicare הוא מס שטוח בשיעור של 2. 9 אחוזים על כל ההכנסות פיצוי. מחצית ממס הביטוח הרפואי, או 1. 1.45%, משולמת על ידי המעסיק. החצי השני של מס Medicare, גם 1. 45 אחוזים, הוא שילם על ידי העובד. העצמאי משלם את שני החצאים, אבל לוקח ניכוי עבור חלק המעסיק של Medicare כניכוי כנגד מס הכנסה.

מס תעסוקה עצמית

מס תעסוקה עצמית הוא משולב ביטוח לאומי מסים Medicare בשל הכנסה עצמית תעסוקה נטו. עצמאים לוקחים ניכוי עבור חלק המעסיק במס התעסוקה העצמית כניכוי שורה בעמוד 1 של טופס 1040. מס המעסיקים עצמם והניכוי לחלק המעסיק מחושב על פי לוח זמנים.

מס הכנסה המדינה

שיעורי מס הכנסה המדינה חלים על הכנסה עצמית בתעסוקה נטו. מדינות מסוימות יש שיעור מס שטוח (כגון מסצ 'וסטס' 5 3 אחוזים שיעור הדירה), מדינות אחרות יש שיעורי מס מתקדם או מסים, ועדיין מדינות אחרות אין מס הכנסה בכלל.

עיר ומסים מקומיים

ערים ויישובים ברחבי המדינה להטיל מס הכנסה משלהם. ניו יורק היא אולי הדוגמה המפורסמת ביותר של מס הכנסה של העיר.

כמה מסים מקומיים מוטלים על רמת העיר (כמו באוהיו), מסים אחרים מוטלים ברמת המחוז (כגון אינדיאנה), בעוד מסים אחרים נקבעים על ידי מחוז בית הספר (כמו באיווה).
מידע נוסף על מסים עירוניים ומקומיים.

מסים עסקיים מקומיים שונים

עיר וממשלות המחוז יכולות להטיל מסים על עצמאים, כגון רישיון עסק עירוני או מס שכר של העיר. ניו יורק, למשל, מטילה מס עסקים מאוחד על עצמאים. וסן פרנסיסקו מיישמת את מס שכר העירייה שלה להכנסה מעבודה עצמית.

מסים שכר פדרלי ומדינתי

בניגוד להכנסה משכר ושכר, ההכנסה העצמאית אינה כפופה למסים על ביטוח אבטלה פדרלי ומדינתי, והיא אינה כפופה לקופות ביטוח ממלכתיות כגון תוכנית ביטוחי הנכות של מדינת קליפורניה.

יש מדינות, עם זאת, לאפשר לעצמאים להתנדב מרצון לתוכניות ביטוח המדינה.

דיווח הכנסות לעצמאים

הלקוחות והלקוחות שלכם רשאים לבקש מעמית עצמאי למלא טופס W-9. המידע המופיע בטופס זה ישמש להענקת עצמאים עם טופס 1099-MISC לאחר סיום השנה לדווח על החזרים במהלך השנה, שהסתכמו ב -600 דולר או יותר. טופס 1099-MISC נשלחת גם למס הכנסה.

אדם עצמאי עשוי גם לבקש W-9 טפסים של ספקים וקבלני משנה ובתור בעיה 1099-MISC אם הם שילמו 600 $ או יותר לכל ספק אחד.

בנוסף, העצמאי ידווח על סך כל ההכנסה ברוטו לשנה בטופס 1040 באמצעות לוח F אם הם מפעילים משק או לוח ג 'אם הם מנהלים עסק שאינו משק.

עבודה הן כעובד והן כעצמאי <כמה עובדים עצמאיים עובדים גם כעובדים. במצב זה, מס ביטוח לאומי הכולל שלהם יהיה מתואם באמצעות לוח זמנים SE בעת חישוב שלהם ביטוח לאומי מסים Medicare. בסיס יחיד לביטוח לאומי, הנמצא כיום ב -118 אלף דולר, משמש להכנסה לפיצויים, בין אם כעובד או כעצמאי. בנוסף, העצמאי עשוי להיות מסוגל להתאים את ניכוי ההכנסה השכרית שלהם כדי לקבל יותר מסים להוציא, במקום לשלוח תשלומים משוערים.

מה אם אתה לא ממש מועסקים

כמה מעסיקים בטעות לסווג את עובדיהם כקבלנים עצמאיים. זה יש את היתרון (למעסיק) של לא צורך לשאת את עלויות הניהולית והפיננסית של ניכוי משכורות. אבל זה יכול להיות בעל השפעה ענקית המס על העובד, אשר כעת יש לשלם פעמיים את הביטוח הלאומי ואת Medicare מסים הם בדרך כלל ישלם.עובדים שחושבים כי ייתכן שסווגו בטעות כקבלן עצמאי יכולים לפנות למס הכנסה כדי לבקש מהסוכנות לבחון את העניין. כדי להקל על חקירת מס הכנסה זו, על העובד להשתמש בטופס SS-8, המבקש למס הכנסה לקבוע אם העובד הוא עצמאי או עובד.