דו"ח מתנות זרים ו ירושה (טופס IRS 3520)

הערה: חוקי המדינה והפדרלי משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.

U. ס. מתנות או ירושות שנתקבלו על ידי אזרחים או תושבים זרים

אם כל ההערות שהוגשו למאמר שלי על מתנות אי הכללה שנתי לעומת מתנות לכל החיים הם אינדיקציה כלשהי, יש הרבה אנשים שם בחוץ שיש להם הרבה שאלות על חוקי מס מתנה U. S..

אם אתה אזרח ארה"ב או תושב תושב ואתה מקבל מתנה או ירושה מאזרח אחר או תושב זר, אז מס מתנה U. מס חוקי הירושה יחולו על המצב שלך. עיין במאמרים הבאים אשר אמור לתת לך סקירה טובה של חוקים אלה:

-> ->

סקירה של מסים מתנה U. S.

מהו מס מתנה ומי משלם את זה?

• מה מתנות כפופים מס מתנה?
• כיצד מחושב מס מתנה?
• מהו מתנת אי הכללה שנתית?
• מהו הפטור לכל החיים ממסים מתנה?
• מתי החזר מס מתנה נדרש להגיש?
• המיטב ייעוץ מס מתנה פעם
• סקירה של U. S. ירושה ומסים עיזבון

-> ->

מהו מס עיזבון הפדרלית?

• מתי החזר מס פדרלי חוזר נדרש להגיש?
• מה ההבדל בין מס עיזבון לבין מס ירושה?
• המדינה מס הכנסה ופטור תרשים
• מדינת מס ירושה תרשים
• האם אתה צריך לשלם מסים על הירושה שלך?
• מתנות או ירושות זרות שנתקבלו על ידי אזרחי ארה"ב או תושבי חוץ

אבל מה אם אתה אזרח או תושב תושב ארה"ב ואתה מקבל מתנה או ירושה ממישהו שאינו אזרח או אזרח תושב?

או מה דעתך על מתנה או ירושה שהתקבלו מן החוץ, תאגיד או שותפות? האם יש כללים מיוחדים המסדירים מתנות וירושות שהתקבלו מאנשים זרים, אחוזות, תאגידים או שותפויות?

אתה בטוח. להלן תמצא את הכללים הרלוונטיים ואת דרישות הדו"ח לגבי מתנות זרה ו עיזבון שקיבלו אזרחים U. S ו חייזרים תושב.

שים לב:

המידע להלן מתייחס מתנות וירושות שהתקבלו אנשים זרים, אחוזות, תאגידים, ושותפות. היא אינה עוסקת במתנות ובזכיונות המתקבלים מנאמנויות זרות, שהיא מעבר לתחום של מאמר זה.

1. בנוסף, מאמר זה אינו מתייחס מתנה וירושה חוקי המס של המדינה שבה אדם זר או ישות ביצוע מתנה או עיזבון מתגורר.האדם או הישות הזרים חייבים להתייעץ עם מומחי מס בארצם על מנת לטפל בחוקי מתנה וירושה על סף המתנה או הירושה.
2. IRS דרישות הדיווח של מתנות או ירושות זרות שקיבלו אזרחים אמריקאים או תושבי חוץ

כדי לקבוע אם המתנה שלך זר או עיזבון חייב להיות מדווח למס הכנסה, שאל את עצמך את השאלות הבאות:

האם זה זר הכנסה או מתנה זרה או עיזבון?

1. הצעד הראשון בקביעת אם אתה צריך לדווח על מתנה זרה שלך או עיזבון למס הכנסה כדי להחליט אם במזומן או רכוש קיבל הכנסה או יכול להיות מאופיין במתנה. הכנסה, כמובן, ידווחו כהכנסה על ההכנסה האישית שלך מס הכנסה. סכומים ששולמו עבור שכר לימוד מוסמך או חשבונות רפואיים מטעם אדם U. S. אינם נחשבים מתנות או הכנסה (עיין מה מתנות אינם כפופים מס מתנה? לקבלת מידע נוסף בנושא זה). אם הכסף או הנכס שהתקבלו מאדם זר או ישות יכול להיות מאופיין בצדק כמו מתנה או עיזבון, ולאחר מכן להמשיך # 2 כדי ללמוד על דיווח מס הכנסה. מה הערך של מתנה זרה או עיזבון?
2. אם במהלך השנה: (א) שווי המתנות והעיזבון המתקבלים מאדם זר או מאזור חוץ, אשר חייב לכלול גם מתנות או עיזבון שנתקבלו מאנשים זרים הקשורים לתושבי חוץ (999), או

   (ב) ערך המתנות המתקבלות מתאגידים זרים או שותפויות זרות, אשר חייב לכלול גם מתנות שהתקבלו מאנשים זרים הקשורים לתאגידים הזרים או שותפויות, עולה על $ 15, 102 בשנת 2013,

   15 $, 358 בשנת 2014, או $ 15, 601 בשנת 2015 (ערך זה מותאם מדי שנה לאינפלציה) אז עליך להגיש טופס IRS 3520, דו"ח שנתי חזרה עסקאות עם זרים זרים קבלת מתנות זרות מסוימות .

   מתי טופס מס הכנסה 3520 בשל? השתמש טופס IRS 3520 לדווח על מתנות זרות או עיזבון שקיבלת במהלך כל שנה נתון באותו זמן אתה קובץ ההחזר האישי שלך מס הכנסה. במילים אחרות, טופס מס הכנסה 3520 נובע באותו תאריך כמו ההכנסה השנתית מס הכנסה, כולל הרחבות. לדוגמה, $ 120, 000 ב מתנות זרות ועזבונות שהתקבלו במהלך 2014 יש לדווח על טופס מס הכנסה 3520 על או לפני 15 אפריל 2015, ובלבד שלא ביקשת בזמן הארכה להגיש את ההחזר האישי שלך 2014 מס הכנסה. האם יש עונשים על לא במועד הגשת מס הכנסה טופס 3520?
3. אתה עלול להיות כפוף לעונש שווה ל 5%, אך לא יעלה על 25%, מסכום של מתנה זרה או עיזבון עבור כל חודש שבו אי דיווח ממשיך. אתה יכול גם להיות כפוף לעונש אם קובץ IRS טופס 3520 אבל זה אינו שלם או לא מדויק. היכן ניתן למצוא מידע נוסף על טופס מס הכנסה 3520?
4. לקבלת מידע נוסף על טופס מס הכנסה 3520, עיין במסמכים הבאים שפורסמו באתר האינטרנט של מס הכנסה: מתנות מאדם זר; טופס מס הכנסה שוטף 3520; ואת ההוראות הנוכחיות של טופס מס הכנסה 3520.