למד על מסים הכנסה פדרלית נמנע בשכר

מהו ניכוי שכר? מעסיקים נדרשים לחסר מסים משכר העובד ולהעביר את המסים הללו למבוטח הממשלה כתשלום מס בשם העובד. לאחר מכן, תובעים העובדים זיכוי בגין סכום המס הנגזר מחבות המס החזויה בעת הגשת תשואה. באופן ספציפי, מעסיקים נדרשים לעכב מס הכנסה פדרלי, מס ביטוח לאומי, מס Medicare, ואת המדינה מסים מקומיים מן הרווחים של העובדים שלהם.

-> ->

מס הכנסה הפדרלית ניכוי על שכר

סכום הכסף מעסיק מעוכבת מן המשכורת שלך תלוי בכמות ההכנסה ברוטו שנעשו בצורה של שכר לשנה, פחות כל מס ניכויים המשולמים משכר לפני מסים מחושבים.

מעסיקים להשתמש ניכויים במקור כדי לחשב את סכום מס הכנסה פדרלי לנכות מכל משכורת. קצבת ניכוי נבחרת על ידי העובד באמצעות טופס W-4 ומתן הטופס למעביד. לקבלת פרטים נוספים, ראה כיצד להגדיר ניכויים עבור טופס W-4.

ביטוח לאומי ניכוי על שכר

מס ביטוח לאומי נשמר בשיעור שטוח של 6. 2% על שכר ברוטו לאחר הפחתת כל ניכויים לפני מס פטורים מסים ביטוח לאומי אל השכר השנתי השכר הבסיסי ביטוח לאומי של $ 118, 500 (עבור 2015). כי מס ביטוח לאומי מוערך בשיעור שטוח עם מקסימום, סכום של מס ביטוח לאומי נשמר הוא בדרך כלל שווה לסכום של מס ביטוח לאומי שעליו אדם אחראי.

עם זאת, יש כמה יוצאים מן הכלל.

חריגה 1, overpaid מס ביטוח לאומי

עובדים שעובדים עבור שניים או יותר מעסיקים עשויים לגלות כי הם overpaid מס הביטוח הלאומי שלהם אם סך ההכנסות השכר שלהם, מכל המקורות, עולה על בסיס השכר השנתי ביטוח לאומי. במצב זה, מס ביטוח לאומי יתר על המידה הוא יוחזר כאשר משלמי המסים קבצים לחזור טוען תביעות ביטוח לאומי עודף כמו אשראי.

חריגה 2, מס ביטוח לביטוח לאומי

מס ביטוח לאומי יכול להיות שלם בשלוש דרכים. חלק מהעובדים שמקבלים טיפים שאינם מדווחים למעסיק שלהם ואין להם מסים. במקרה זה, השתמש טופס 4137 לחשב את סכום מס ביטוח לאומי מס מדיקייר על עצות שלא דווחו ולדווח על סכום מס נוסף על החזר מס שנתי.

דרך שנייה היא כי חלק מהעובדים עשויים להיות מסווגים באופן שגוי כקבלנים עצמאיים במקום כעובדים על ידי המעסיק שלהם, ובמקרה זה, את הרווחים לא היה כל ניכוי מס. במקרה זה, השתמש טופס 8919 כדי לחשב את סכום מס ביטוח לאומי מס מדיקייר על הרווחים ולדווח על סכום המס הנוסף על החזר מס שנתי.

דרך שלישית היא כי כמה גמלאים עשויים לקבל כיסוי תחת פוליסת ביטוח חיים לטווח חיים מעסיק לשעבר שלהם. ביטוח חיים לטווח חיים עם שווי פוליסה מעל 50,000 $ חייב במס. אבל הגמלאי לא יכול להיות כל הרווחים במזומן הנוגעים הטבות הפרישה שלהם שממנו המעסיק יכול לעכב מסים. במקרה זה, הצורה של טופס W-2 יציין את מס ביטוח לאומי שלא נרכש ואת מס Medicare באמצעות תיבת 12 קוד M ו קוד N.

הגמלאי ואז מוסיף סכומים אלה החזר המס שלו השנה. עיין בהוראות מס הכנסה על טופס 1040 קו 60.

Medicare ניכוי על שכר

מס רפואי הוא מנע בשיעור שטוח של 1.45% על שכר ברוטו לאחר הפחתת כל ניכויים לפני מס פטורים מ Medicare מסים . בגלל מס רפואי מוערך בשיעור שטוח, סכום של Medicare מס ניכוי הוא בדרך כלל שווה לסכום של מס רפואי אשר אדם אחראי. עם זאת, מאז 2013, יש חדש 0. 9% ביטוח Medicare עבור אנשים בעלי הכנסה גבוהה יותר. זה אפשרי עבור חלק משלמי המסים לא צריך זה מס נוסף Medicare נידון משכרם, וכל מס נוסף Medicare כי הוא צפוי יחושב על ההחזר המס.

ניכוי מקומי ומקומי על השכר

מדינות וממשלות מקומיות עשויות להטיל ניכוי על הכנסה משכר עבור מס הכנסה ממלכתי, מס הכנסה מקומי וסוגים אחרים של מסים ממלכתיים ומדינתיים כגון כיסוי ביטוחי נכות.

כיצד לחשב קצבאות ניכוי עבור טופס W-4

העובדים ליידע את המעסיקים של כמה דמי ניכוי להשתמש בעת חישוב סכום מס הכנסה פדרלי לנכות. (ניכויי ניכוי אלה משמשים לעתים קרובות לחישוב ניכוי מס במקור). קיימות שתי שיטות לחישוב מספר ניכויי ההפרשה. השיטה הראשונה מצויה בגליונות העבודה המלווים את טופס W-4. בעמוד הראשון יש גיליון עבודה אישי: זהו גליון העבודה לשימוש אם יש לך רק משרה אחת כעובד. על הדף השני הוא שני- Earners / מרובות גליון עבודה: זה גליון עבודה להשתמש אם יש לך שתי משרות או יותר כעובד וגם עבור בני זוג שבו כל בן זוג יש עבודה.

התוצאה הסופית של גליונות עבודה אלה היא מספר שלם המייצג קצבת ניכוי. קצבת ניכוי אחת שווה לפטור אישי אחד לכל השנה. אחת ניכוי קצבת פונקציות להסיר 3 $, 950 של שכר ברוטו משכר מס (עבור 2014). כך ניתן לחשוב על קצבת ניכוי כשיעור המשקף את כמות ניכויי המס ואת זיכויי המס שאתם מצפים לקבל בשנה זו, מחולק בסכום הפטור האישי של $ 3, 950. גליונות העבודה מסייעים לכם לעבוד באמצעות מתמטיקה זו. גיליונות עבודה נוספים נמצאים בפרסום 505. לחלופין, ניתן להשתמש מחשבון ניכוי אינטראקטיבי על מס הכנסה. אתר אינטרנט.

משאבים וחומר הפניה

• חוק המס בנושא ניכוי משכורות נמצא בקוד מס הכנסה 3402 ובתקנות האוצר החל מסעיף 31.3401 ואילך. כדי לראות את כל הסעיפים הרלוונטיים, עיין בתוכן העניינים של תקנות האוצר (26 CFR 31), Subart E.
• פרסום 505, ניכוי מס ומס משוער, דן בניכוי עבור יחידים. (זמין גם במסמך PDF).
• פרסום 15, מס מעסיק מדריך, דן הליכי ניכוי עבור מעסיקים. (זמין גם כמסמך PDF).
• טופס W-4 משמש כדי לקבוע או לשנות את רמת ניכוי עבור עובדים. הטופס כולל הוראות וגליונות עבודה.
• ניכוי הוא נידון מעמיק בפרק 26 של ג 'ק' לאסר מס ההכנסה שלך בפרק 4 של ארנסט & יאנג מס מדריך.
• Paycheck ו ניכוי מחשבון מ PaycheckCity: מחשבון זה ניתן להשתמש כדי לבדוק פעמיים את החישוב של ניכויים על המשכורת או כדי לגלות מה ניכוי על המשכורת יכול להיות באמצעות קצבות ניכוי שונים.