כיצד להשתמש QPRT כדי להפחית את האחוז שלך המסים

הערה: חוקים מדינתיים ופדרליים משתנים לעתים קרובות, והמידע הבא עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.

היתרון העיקרי של מוסמך מוסמך מגורים מגורים , או QPRT בקיצור, היא הסרת הערך של מגורים ראשוני או משני מעיזבון שלך במס מופחת מס ערך.

זה, בתורו, תסיר את הערך של הנכס מן האחוזה שלך למטרות מס עיזבון. אבל לפני שאתה יכול להבין איך פועל QPRT כדי להפחית את האחוזה החייבת שלך, תצטרך קודם כל להבין מה הוא QPRT ומה קורה בכל שלב של סוג זה של אמון מתקדם: מהו אמון אישי מוסמך אמון?

ברגע שאתה מבין את השלבים השונים ואת התנאים הקשורים QPRT, אתה תהיה מוכן להבין את היתרונות שלה.

חישוב הערך של המתנה לתוך QPRT

כאשר אתה מעביר את המשפחה שלך לחופשה או חופשה נכס בשם QPRT שלך, אתה נחשב עשה מתנה את המוטבים האולטימטיבי של QPRT למטרות מס מתנה . אבל איך מחושב הערך של המתנה?

מאז שתשמור את הזכות להשתמש למגורים עבור תקופת הכנסה נשמרת של QPRT לפני הבעלות מועבר מעל למוטבים הסופי של QPRT, את הערך של המתנה לא יכול אולי יהיו שווים לשווי השוק ההוגן של הנכס במועד ההעברה.

במילים אחרות, אתה תהיה מתנה למוניטין אמון כי הם לא יוכלו לקחת את הבעלות המלאה של במשך שנים רבות. לפיכך, הערך של המתנה שלך יחושב בכל חלק של שווי השוק ההוגן של הנכס. חישוב זה תלוי בגיל שלך בזמן המתנה, הריבית במהלך חודש ההעברה, ואת מספר השנים שתבחר עבור תקופת הכנסה נשמרת.

כל זה מוסיף עד מינוף השימוש בפטור החיים שלך ממיסים מתנה מאז, למשל, בית בשווי $ 650, 000 עלול רק לעלות לך 200,000 $ של החיים שלך מתנה פטור ממס כאשר אתה מעביר אותו לתוך QPRT.

הסרת הערך של מגורים מן הנדל"ן שלך

כאשר תקופת הכנסה נשמרת של QPRT שלך מסתיימת, הבעלות על המשפחה שלך הומסט או חופשה נכס יועברו אל המוטבים הסופיים לך שם ב QPRT. לכן, לא תהיה לך עוד זכויות בעלות על הנכס. בתורו, מס הכנסה לא יכול להעריך מס עיזבון נגד משהו שאתה כבר לא לבד, ולכן על ידי הקמת QPRT ו outliving את תקופת הכנסה נשמרת; יהיה לך ביעילות מינוף השימוש מתנה שלך פטורים ממס הנדל"ן.