איך אני ניכוי הטלפון הנייד שלי כהוצאה עסקית?

טלפונים סלולריים אינם רשומים עוד רכוש - מה זה אומר?

במשך כמה שנים, ה- IRS התייחס הוצאות הטלפון הסלולרי עבור עסקים ועובדים כחלק מקטגוריה של הנכסים העסקיים הנקראים רכוש רשום. קטגוריה זו של הנכסים כוללת נכסים שניתן להשתמש בהם למטרות אישיות ועסקיות, ולכן ה- IRS נדרש לשמור תיעוד מפורט יותר על ידי עסקים על מנת להפריד בין השימוש בטלפונים סלולריים כהוצאות עסקיות ניתנות לניכוי משימוש אישי.

הוראה של Small Business Jobs Act של 2010 הסיר טלפונים סלולריים מקטגוריה של רכוש רשום.

טלפונים סלולריים הם יתרון שוליים

למרות ה- IRS הוסר טלפונים סלולריים מקטגוריה הנכס הרשומים, זה לא הסיר עלויות הטלפון הסלולרי מקטגוריה של הטבות פרינג '. רוב העסקים בימים אלה דורשים עובדים שנוסעים או שהם בעמדות ניהול יש טלפונים סלולריים.

אבל כמה שימוש בטלפון הנייד הוא אישי האם זה שימוש אישי הטבה במס לעובד? מס הכנסה אומר כי המעסיק מסופק הטלפון הסלולרי הוא יתרון שוליים לעובד, ואת הערך של הטלפון, כולל הן את עלות הטלפון ואת החיובים החודשיים, הוא חייב במס אלא אם כן ניתן להוכיח כי הטלפון בשימוש בעיקר למטרות עסקיות. (פנימי דוח עלון 2011-38)

אבל מס הכנסה גם אומר כי "כאשר מעסיק מספק עובד עם טלפון סלולרי בעיקר עבור … סיבות עסקיות , העסק והשימוש האישי של הטלפון הסלולרי הוא בדרך כלל nontaxable לעובד.

ה- IRS לא יחייב שמירה על שימוש עסקי כדי לקבל טיפול ללא תשלום מס זה.

טלפונים סלולריים כתנאי עבודה לטובת שוליים

ה- IRS קורא טלפונים סלולריים "עובד "כל נכס או שירות הניתן לעובד המעביד, במידה שאם העובד שילם עבור הנכס או השירותים כאמור, יהיה תשלום כזה מותרת כהפחתה" כעסק רגיל ונחוץ הוֹצָאָה.

"-> ->

כתנאי עבודה פרינג ', השימוש האישי של העובד אינו משפיע על יכולתו של העסק לנכות את עלויות הטלפון הסלולרי הקשורות לעסק, וכן אינו חייב במס לעובד כהטבה שולית.

ראשית, יש להקים את המטרה העסקית העיקרית, על מנת שההוצאות הקשורות לעסק יהיו ניתנות לניכוי לעסק ולהימנע מהשימוש האישי של העובד המס המוטל על העובד. השימוש האישי שאינו עסקי של הטלפון הסלולרי הוא לא לניכוי כהוצאה עסקית של החברה.

- אם אתה דורש עובדים להשתמש בטלפונים סלולריים למטרות עסקיות, השימוש האישי של העובד מטופל למטרות מס כמו תועלת שוליים מינימוס כפי שהוגדר על ידי מס הכנסה.הוראה זו מס הכנסה חל על השימוש של הטלפון הנייד שסופק על ידי המעביד לאחר 31 בדצמבר 2009.

מטרות עסקיות עבור טלפונים סלולריים

"רגילים והכרחי" נקבע על ידי מס הכנסה חל על טלפונים סלולריים בדרכים ספציפיות. דוגמה המשמשת את ה- IRS לתיאור "מטרות עסקיות" היא דרישת המעסיק ליצירת קשר עם העובד בשעות שאינן עסקיות. מס הכנסה אומר כי מתן הטלפון הסלולרי למטרות "מורל או רצון טוב", כדי למשוך עובד חדש, או לספק פיצוי נוסף לעובד אינו נחשב "מטרות עסקיות" ואינו שולל את הטלפון הסלולרי מלהיות יתרון שוליים.

-> <->

שמור רשומות טובות על שימוש בטלפון נייד

לוקח טלפונים סלולריים מתוך הקטגוריה המפורטת רכוש לא אומר שאתה יכול להתעלם מהבעיה של שמירה על רשומות טובות על שימוש אישי של טלפונים סלולריים. אתה עדיין חייב להיות מסוגל להוכיח כי הטלפון שימש בעיקר למטרות עסקיות.

מה לעשות הבא

כדי להימנע מבעיות של ביקורת מס ולעמוד בחוקים הנוגעים לשימוש בטלפון נייד הקשור לעסק, דון בנושא עם יועץ המס שלך. כמה צעדים ייתכן שתרצה לשקול:

הגבל טלפונים סלולריים רק לאותם עובדים אשר חייב להם אותם כראוי לבצע את תפקידיהם, כגון נציגי מכירות מחוץ, מנהלי נסיעה לעתים קרובות, ומנהלים.

• שמור על יומני הטלפון של העובד כדי לאמת את השימוש העסקי. אם זה מעיק, למצוא דרך לגשת מקוון יומני הטלפון הנייד דרך הספק שלך, כך שתוכל לאחזר אותם במידת הצורך.
• דרוש כי עובדים עם טלפונים סלולריים בתנאי החברה יש עוד טלפון סלולרי לשימוש אישי.
• קרא עוד על מס הכנסה על טיפול מס של המעסיק שסופק פלאפון.