דרכים פחת הטבות העסק שלך

Gail Rosen, רו"ח עונה על שאלות בנוגע לרכישת נכסים עסקיים, פחת ופיחות מואץ, וכיצד פחת מעניק לעסק שלך. הנכסים העסקיים הנדונים כאן הם סוג מסוים של רכוש עסקי, כולל מבנים, אך לא כולל קרקע. הקרקע אינה כפופה לפחת.

1. שמעתי כי פחת היא הוצאה שלא במזומן. מה זה אומר?

-> ->

רוב ההוצאות העסקיות הם deductible כי הם רגילים והכרחי הוצאה עסקית כי אתה מוציא כסף עבור השנה הנוכחית ואתה מקבל ניכוי עבור אותה הוצאה באותה שנה.

לדוגמה; אתה קונה ציוד משרדי עבור $ 200 ואתה מקבל ניכוי המס הרגיל והכרחי עבור אלה $ 200 של אספקה ​​כי אתה בילה כסף על זה בשנה הנוכחית.

פחת הוא משהו שאתה יכול לקבל ניכוי עבור השנה הנוכחית, למרות שאתה אולי לא השקיע כסף לקנות אותו באותה שנה. לדוגמה, קנית מערכת מחשב בשנת 2017 עבור $ 5, 000. החיים של המחשב הוא 5 שנים, כך תקבל מחיקת $ 5 000 במשך חמש השנים הבאות (לוקח את ההוצאות כדי להפחית את מסים העסק שלך ).

למרות בשנת 2017 אתה לא לבזבז שום מזומנים עבור המחשב (מאז קנית את זה במזומן) תקבל ניכוי עבור המחשב שקנית ב 2017 מאז זה להיות שנכתב מעל 5 שנים החל בשנת 2009, כאשר אתה רכשה אותו. לכן, בשנת 2010, אתה מקבל ניכוי עבור הוצאות שלא במזומן.

2. כיצד משפיע פחת על הרווח וההפסד של החברה שלי? המאזן של החברה שלי?

נכסים פוחתים מעניקים לך הכנסה נוספת על דוח הרווח וההפסד שלך ומגדילים את הנכסים שלך במאזן שלך.

המחשב שקנית ב 2017 עבור $ 5, 000 פחות הפחת של $ 1, 000 נלקח בשנת 2017 משאיר הכנסה נטו של $ 4, 000 ומגדיל את הנכסים שלך במאזן שלך על ידי אותו $ 4, 000. כל צד שלישי מחפש בדוחות הכספיים של העסק אוהבים לראות עלייה ברווח הנקי וגידול בנכסים על התחייבויות.

3. מהו פחת מואץ? אם הוא מואץ, האם זה אומר שאני יכול לקחת יותר פחת על מוצר? האם פחת מואץ חלים על מוצרים מסוימים יותר מאחרים?

כאשר אתה פוחת, או "למחוק", נכס על פני אורך החיים השימושיים שלו, אתה יכול לקחת יותר פחת בשנים הראשונות עם פחת מואץ. פחת על רכישות של נכסים עסקיים יכול להיות מואץ, המאפשר לך לנכות יותר ממחיר הרכישה מוקדם יותר, לפעמים לחלוטין בשנה הראשונה.

לכל קבוצת נכסים יש חיים וטבלה המציינים את סכום הפחת המואץ שאתה זכאי לכל שנה (מחיר לרכישה שלך יכול להראות לך טבלה זו).אתה יכול גם לבצע בחירות תחת סעיף 179 לקחת את כל הפחת בשנת הרכישה, ואתה עשוי גם להיות זכאי לקחת בונוס פחת ניכוי לרכישת נכסים חדשים.

4. מה היתרון של פחת מואץ?

היתרון של פחת מואץ הוא שאתה מקבל יותר ניכוי מס בשנים קודמות, ולכן אתה מקבל החזר של יותר של כספי המס שלך מוקדם יותר מאשר מאוחר יותר.

חשוב להבין כי פחת הוא לא עכשיו או לעולם לא … זה עכשיו או מאוחר יותר. ולפעמים לוקח את הניכוי בשנים מאוחר יותר הוא טוב יותר.

אם אתה מצפה להיות בתוך סוגר הכנסה גבוה יותר בשנים מאוחרות יותר, זה לא יהיה האינטרס שלך כדי להאיץ את הניכוי אבל במקום למחוק את הנכס באמצעות שיטת הקו הישר (כלומר, כמות שווה של פחת מדי שנה); ולכן חיסכון ניכוי עבור השנים שאתה נמצא בסוגר מס גבוה יותר.

-> ->

5. אילו סוגים של רשומות אני צריך לשמור כדי לחשב פחת?

עליך לשמור עותק של החשבונית המציגה בדיוק את מה שרכשת ואת הוכחת התשלום. מדינות רבות יבדקו נכסים עסקיים שתרכוש כדי לוודא ששילמת את מס המכירה הרלוונטי על הנכס. גם אם קנית את הנכס במדינה אחרת, אתה חייב לשלם מס על המדינה שלך אם מס המכירות לא היה מחויב.

-> -

6. מתי אני לוקח פחת? מתי פחת לקבל נלקח כהוצאה?

אתה לוקח את הוצאות הפחת בסוף השנה, אז זה יכול להיכלל מסים שלך.

אבל לדעת מתי לקחת כמה פיחות על החיים של הנכס, זאת השאלה מיליון דולר. האפשרויות הן לקחת את הפחת כולו בשנת הרכישה (לפי סעיף 179) או לקחת את הפחת על פני אורך החיים של הנכס, עם אופציה להאצת ניכוי הפחת לשנים קודמות של רכישה.

תכנון מס זהיר יגיד לך איזו אפשרות היא הטובה ביותר עבורך בהתאם לסוג המס הצפוי שלך בכל שנה וציפייה לשינויים בחוק המס. התייעץ עם מומחה המס שלך כדי לסייע לך לקבוע ניכויי פחת עבור נכסים עסקיים ספציפיים.

7. זה נראה כמו הרבה עבודה כדי להבין פיחות; זה שווה את הצרות?

קביעת שיטת הפחת שתעבוד הכי טוב בשבילך יכולה להיות זמן רב; עם זאת, היתרונות של לקיחת ניכוי פחת בשנים ביותר להפיק תועלת הדוחות הכספיים שלך ואת החזרי מס שווה את המאמץ. לאחר מחיר ראשון לרכישה על הצוות שלך הוא תמיד חשוב!

8. מה אומר מס הכנסה על פחת?

הערה אחרונה: לקיחת ניכויי מס על רכישת הנכסים העסקיים היא מורכבת יותר ממה שאתה עשוי לחשוב. ה- IRS מטיל מגבלות ומגבלות על סכום וסוג הפחת שניתן לנקוט בנכסים עסקיים.

כתב ויתור: המידע במאמר זה ובאתר זה אינו מיועד לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.כל מצב עסקי הוא ייחודי, והחוקים והתקנות משתנים כל הזמן. להתייעץ עם המס שלך יועצים משפטיים לפני קבלת החלטות שעשויות להשפיע על העסק שלך.