מתן בונוסים עובד? לדעת את ההשלכות מס

כיצד מתן בונוסים משפיעים מסים עבור מעסיקים ועובדים?

בונוסים לעובדים הם תמריץ גדול לעובדים, אבל לפני שאתה מחליט למסור אותם, להיות בטוח שאתה יודע את השלכות המס הראשון - לעסק שלך ולעובדים שלך.

רק כדי להיות ברור, בונוס הוא תשלום חד פעמי או שנתי מיוחד לעובד למטרה מיוחדת כלשהי. הבונוס הוא תשלום נוסף מעבר לשכר או לשעה לפי שעה עבור השנה.

בונוסים עשויים להיות חוזיים, כגון מענקי מכירות עבור אנשי מכירות, או שהם עשויים להיות עבור פרסים ביצועים. סוג נוסף של בונוס הוא בונוס החג המיוחד לקבוצה של עובדים שעמדו ביעדי מכירות או ייצור ספציפיים או לרווחיות שנתית כוללת.

בונוסים משולמים בדרך כלל בהמחאה מיוחדת.

-> ->

מענקי בונוס שכיר כהוצאה עסקית

אם יש לך קצת מזומנים ומצפים להרוויח השנה, זה זמן טוב לשלם בונוסים לעובדים. בנוסף לקבלת ניכוי מס בגין הוצאות הטבות אלה, אתה מקבל גם מוניטין רב מעובדים, במיוחד סביב החגים.

להכריז על הבונוס כאירוע חד פעמי, אז אתה לא נותן את הציפייה כי אתה תהיה מתן בונוסים מדי שנה. זה מצחיק איך כשאתה עושה משהו פעם, אנשים באים לצפות לזה. כאשר אתה עושה את זה פעמיים, אנשים רואים את זה כמו זכות תעסוקה, לא רק זכות.

בונוסים הם הוצאה עסקית לניכוי, בקטגוריה של "תשלומים לעובדים". אם אתה נותן בונוסים כמה עובדים ולא אחרים, ודא שיש לך רציונל ברור עבור הבדל זה.

ייתכן שתרצה לתת בונוסים הקשורים לביצועים, הקשורים להערכות, לדוגמה. סוזן Heathfield, משאבי אנוש מומחה, יש מאמר מצוין על מתן בונוסים לעובדים, כדי לעזור לך לשקול בזהירות את התהליך הזה.

בונוסים לעובד / בעלים

s בונוסים לעובדים / הבעלים הם הוצאה עסקית לגיטימית וניתן לנכות אותם בנסיבות מסוימות.

לדוגמה:

S תאגידים

• יכול לנכות בונוסים לבעלי המניות ולבעלים, כל עוד הם מחזיקים במניותיהם במועד בונוס המשולם. C תאגידים
• יכול רק לנכות בונוסים לבעלי המניות / הבעלים שיש להם 50 אחוז או יותר בעלות בזמן בונוס משולם. בונוסים אינם נחשבים הוצאות הניתנות לניכוי עבור הבעלות הבלעדית, שותפויות, וחברות אחריות מוגבלת (LLC), כי הבעלים / שותפים / חברים נחשבים על ידי ה- IRS להיות עצמאיים. זהו מצב אחד שבו בעל תאגיד והיותו עובד של תאגיד זה עלול לגרום לניכוי מס נוסף.

בונוסים כמו הכנסה חייבת לעובדים

בונוסים לעובדים תמיד חייבים במס לעובדים כהטבה לעובדים.אתה חייב לנכות מס הכנסה פדרלי ומדינה מסים FICA (ביטוח לאומי ו Medicare). אתה חייב לכלול גם סכומי בונוס בחישוב מסים אבטלה, מקסימום ביטוח לאומי, ואת מס נוסף Medicare.

בונוסים ושעות נוספות

בונוסים יכולים להיות שיקול דעת (לפי שיקול דעתו של המעביד) או ללא שיקול דעת. חשוב לדעת את ההבדל, כי בונוסים שאינם שיקול דעת אולי צריך להיכלל בחישוב שעות נוספות.

בונוס הוא שיקול דעת אם זה לא צפוי.

אם אתה נותן עובד בונוס ביצועים בסוף השנה, ואתה לא נותן את זה בכל שנה, זה שיקול דעת. היוצא מן הכלל היחיד הוא כי מס הכנסה אומר כי בונוסים החג יכול להיות שיקול דעת, גם אם הם ניתנים מדי שנה.

מענקים ללא שיקול דעת הם אלה שהוטלו על המעביד, על ידי חוזה האיגוד, חוזה ההעסקה או כעובדי בונוס (למעט מענק החגים שצוין לעיל). בונוס החתימה (לחתימת חוזה) אינו שיקול דעת.

יש להוסיף מענקי שכר ללא תשלום לשכר ברוטו לשכירים לשעת עבודה ולעובדי פטור הזכאים לשעות נוספות.

חישוב סכומי הבונוס

בעת חישוב סכום הבונוס, עליך לטפל בהמחאה כמשכורת קבועה:

עליך לחסום מס הכנסה פדרלי ומדינתי מהבדיקת הבונוס

• עליך לחשב למנוע מסים של FICA (ביטוח לאומי ותרופות) משכר המשכורת של העובד, ו
• עליך לשלם את חלקך במס מס הכנסה על פי המעסיק.
• אתה צריך גם לדווח על הבונוס יחד עם תשלומים אחרים לעובדים על טופס 941.
• שינוי ניכוי העובד עבור בונוסים

אם אתה מחליט לתת לעובדים שלך בונוס בחודש דצמבר, או בכל עת, אתה חייב לתת להם את ההזדמנות לשנות את אישור ניכוי שלהם (על טופס W-4) עבור המשכורת, ולשנות אותו בחזרה עבור המשכורות הבאים. עובדים רבים כמו לשנות את הבונוס שלהם ניכוי הסימון ולכן הם מקבלים יותר של הבונוס.