כללים והגבלות על הלוואה לסטודנט עניין ניכוי מס

הלוואה סטודנט הריבית היא אחת מאותם ניכויים מס יתרון כי אתה יכול לטעון ללא פירוט. זה מוכנס לתוך סעיף הכנסה ברוטו מותאם על הדף הראשון של טופס 1040. אתה יכול לקחת את זה בנוסף ניכויים מפורטים או אם אתה לוקח את הניכוי הסטנדרטי ולא פרט. זה יקטין את ההכנסה ברוטו מותאם אם אתה זכאי לתבוע את זה, וזה יכול להשפיע ישירות על זכאות שלך עבור ניכויים רבים אחרים זיכויי המס.

-> ->

דיווח על הלוואות סטודנטים עניין

אין צורך לחפור את כל הצהרות ההלוואה לסטודנט שלך השנה, מחפש רישומים על כמה עניין אתה בסופו של דבר שילם. המלווה שלך צריך לשלוח לך טופס 1098-E מתישהו אחרי הראשון של השנה. כמות הריבית ששילמת מדווחת בתיבה 1.

-> ->

האם אתה והלוואה שלך זכאים?

אתה יכול לנכות ריבית על הלוואות סטודנט ששולמו על ידך או על ידי בן / בת הזוג שלך אם אתה קובץ ההחזר משותף, אבל אתה לא יכול לטעון את ההלוואה סטודנט ריבית ניכוי אם להגיש קובץ נשוי נפרד. אתה חייב להשתמש יחיד, ראש משק הבית, האלמנה במוקדמות (אה) או נשוי הגשת משותף הגשת הבקשה.

אתה או בן הזוג שלך חייבים גם להיות מחויבים מבחינה משפטית להחזיר את ההלוואה - אחד או שניהם אתה החותמים - ואף אחד מכם לא יכול להיות טענו כמו תלויים לחזור של מישהו אחר.

ההלוואה חייבת להיות סטודנט הלוואה מתאימה לטובתך, בן זוגך או עבור התלויים שלך.

הלוואות מתוכנית מעסיק מוסמך אינם מתאימים, וגם לא הלוואות פרטיות ממשפחה או חברים.

גבולות ומגבלות הכנסה

רוב ההלוואה סטודנט עניין אתה יכול לטעון כמו ניכוי מס מוגבל ל 2 $, 500 החל בשנת המס 2016, ואת המגבלה נשאר אותו הדבר בשנת 2017.

הניכוי הוא גם מוגבל על ידי ההכנסה שלך - זה מופחת עבור משלמי המסים עם שינוי ברוטו מנוכה שונה בטווח phaseout ובסופו של דבר בוטלו אם MAGI שלך גבוה מדי.

מה השתנה הכנסה ברוטו מותאמת?

שינוי ברוטו מותאם שלך הוא קריטי לחישוב אם אתה כפוף phaseout ניכוי. זהו הרווח הגולמי המתוקנן החשוב ביותר שלך לפני אתה לוקח בחשבון ניכויים אחרים. אלה כוללים את סטודנט הלוואה ריבית deduction אתה מקווה להעפיל - אתה לא יכול לנכות את זה קודם לפני חישוב MAGI שלך. כמו כן, עליך להוסיף בחזרה כל הניכויים שלקחת עבור שכר לימוד ועמלות על קו 34 של 1040 שלך, ועל פעילות הייצור המקומי אשר יופיע על קו 35.

עליך גם להוסיף בחזרה את החריגים הבאים וניכויים אם לקחו כל מהם, אבל אלה הם נדירים במקצת:

• הכנסה זרה שהורווחו זר
• הדיור חוץ דיור
• ניכוי הדיור הזרים
• ההוצאות הכנסה לתושבי סמואה האמריקאית או פורטו ריקו

סטודנט הלוואה ניכוי ריבית Phaseouts

טווחי הפאזה לשנת המס 2016 הם:

הגשת מצב	Phaseout מתחיל	סיום סיום
תיוק נשוי במשותף	130, 000	160, 000 < אלמנה מזכה (אה)
65, 000	80, 000	ראש משק הבית
65, 000	80, 000	יחיד
65, 000	80, 000
		אם MAGI שלך נמצא מתחת לסף שבו מתחיל את הפאזה, אתה יכול לנכות עד $ 2, 500 ב סטודנט הלוואה ההלוואה.המגבלה שלך היא prorated אם MAGI שלך נופל בטווח phaseout.

ה- IRS מסביר כיצד לחשב את הפחתת ריבית ההלוואה לסטודנט:

"אם ה- MAGI שלך נמצא בטווח ההכנסות שבו יש להפחית את הזיכוי, עליך להבין את הניכוי המופחת שלך.כדי להבין את הפאזה, הכפל את (לפני הפאזה, אבל לא יותר מ 2 $, 500) על ידי חלק.הממונה הוא שלך MAGI פחות 65 $, 000 ($ 130, 000 במקרה של תשואה משותפת) המכנה הוא $ 15, 000 ($ 30, 000 במקרה של תשואה משותפת) .התוצאה של ניכוי שלך (לפני phaseout) לתת לך את הסכום שאתה יכול לנכות. " (מפרסום 970, פרק 4).

למרבה הצער, הריבית שלך הלוואה סטודנט אינו deductible בכלל אם ההכנסה שלך היא יותר מאשר התקרה שבה phaseout מסתיים.

אתה יכול להשתמש בגליון העבודה שנמצא בפרסום 970 כדי לחשב את החלק הניתן לניכוי של ריבית ההלוואה שלך לסטודנט,