הוצאה או פוחת רכישות על מס הכנסה?

כאשר אתה מכין את מס ההכנסה שלך, הכלל הוא שאתה כותב את הרכישות היומיות העסקיות שלך - כגון ציוד משרדי או קילומטראז ברכב העסק שלך - כמו הוצאות, ואת הרכישות של נכסים עסקיים ארוכי טווח - כגון מפעלים וציוד - כפחת.

הוצאות תפעול יומיות

מדריך מצוין להוצאות התפעול היומיומיות שאתה יכול לנכות הוא הפדרלי.

IRS מזהיר כי הוצאות אלה חייבים להיות נחוצים ורגילים לפעולה של העסק. הם חייבים גם להיות סבירים הקשורים ישירות לעסק. בין ההוצאות התפעוליות רשימות ה- IRS כמובטחות בלוח ג 'הן כדלקמן:

• פרסום
• הוצאות לרכב ומשאית
• עמלות ואגרות
• חוזה עבודה
• דלדול
• פחת (שהועבר מ טופס מס פדרלי 4562)
• תוכניות הטבה לעובדים
• ביטוח (למעט בריאות)
• ריבית על משכנתאות או אחר עניין
• משפטי ושירותים מקצועיים
• הוצאות משרד
• תוכניות הפנסיה רווח שיתוף
• השכרה או חכירה (כלי רכב, מכונות, רכוש)
• תיקונים ותחזוקה
• ספקי
• מסים ורשיונות
• נסיעות, ארוחות, ובידור
• כלי עזר
• שכר

! - 2 ->

הדרה של הוצאות שאינן הכרחיות ו רגיל מונע משלם המסים שנמצא בעסק רכב ליסינג ליסינג התקציב, למשל, מ קונה סירה תענוג ומחיר הוצאות תחזוקה ותפעול שלה.

מאחר שלקוחות החברה הם אנשים בעלי הכנסות נמוכות יחסית, אשר מסתכלים בעיקר על המחיר כקריטריון להשכרת הרכב, אין זה סביר שבמסגרת העסקים הרגילה החברה תוביל אותם להפלגות תענוגות. אם החברה היתה חברת ליסינג מאוד גבוהה - אחת שחכרה את המכוניות היקרות ביותר ואת כלי הרכב האחרים, כולל סירות - הטענה כי סוג זה של הוצאות בידור היה נחוץ כדי לזכות טובה עם לקוחות עשירים שלה עשוי להיות הגנה.

המגבלה השנייה על הוצאות אלה, כי הם חייבים להיות סבירים הקשורים ישירות לעסק, מודגם על ידי אותה דוגמה. סביר להניח שזה לא יתקיים סבירה עבור חברת הליסינג מוכוונת התקציב כדי הוצאות הוצאות תחזוקה על סירה הלקוחות שלה בטח לא יראו. באופן דומה, לסירה אין קשר ישיר לעסק של חברת ליסינג מוכוונת תקציב, אך היא יכולה להיות קשורה במישרין למכירת לקוח מתקדם על התענוגות של חכירה של יאכטות.

כמה חריגים פחת

ככלל, עדיף להוציא פריט מאשר לפחת כי לכסף יש ערך הזמן. אם אתה מבזבז את הפריט, אתה מקבל את הניכוי בשנת המס הנוכחית ואתה יכול מיד להשתמש בכסף ניכוי הוצאות השתחרר ממסים.אם תחלופין אותו במקום זאת, עשויות לחלוף מספר שנים עד שתקבל את מלוא ההטבה המסית של סדרת הפחתות השנתיות.

בהקשר זה, חוק המס מגולם טופס מס פדרלי 4562 מציעה לעסקים קטנים יתרון יוצא דופן. סעיף 179 פחת מאפשר לעסק לנכות עד $ 250,000 של העלות הכוללת של נכסי הון קטנים במלואם. ישנן מספר מגבלות וכישורים החלים. הדרישה החשובה ביותר היא כי ההחלטה על חשבון ולא פוחת חייב להיעשות בשנה הפריט הוא הכניס לשירות.