עסקים לעומת ציוד עבור ניכויים מס

ציוד עסקי ואספקה ​​עסקית מבולבלים לעתים קרובות כאשר בעל עסק הוא השלמת טופס מס עסקי. נבחן את שני סוגי הרכישות וכיצד הן נחשבות הן למטרות חשבונאות והן לצורכי מס.

ציוד ואספקה ​​- שימוש עסקי, לא אישי

ראשית, שים לב כי רכישות אלה הן למטרות עסקיות בלבד, לא לשימוש אישי. אם אתה קונה ציוד עסקי, כמו מחשב, יש להשתמש בו לחלוטין עבור העסק שלך כדי שתוכל לנכות את מלוא העלות כהוצאה עסקית.

הדבר נכון גם לגבי האספקה. חומרים מתכלים, כגון נייר למדפסת, אינם ניתנים לשימוש להדפסה אישית. אמנם זה לא נראה כמו הבחנה חשובה, ביקורת ה- IRS עשוי למצוא רכישות אלה שאינם ניתנים לניכוי אם אתה לא יכול להוכיח את השימוש שלהם כהוצאה עסקית.

ציוד עסקי שניתן להשתמש בו למטרות אישיות ועסקיות נקרא רכוש רשום. ייתכן שתוכל לנכות חלק מהעלות של ציוד עסקי אם אתה יכול להוכיח את כמות השימוש העסקי. קרא עוד על ניכוי רכוש רשום.

-> ->

עסקים או ציוד ואספקה ​​עסקית יש לרכוש עם כרטיס האשראי העסקי שלך או חשבון הבנק. אבל הרכישה לבד לא להוכיח את השימוש שלהם כהוצאה עסקית.

בקצור נמרץ: הוצאות כנגד פחת

הדבר החשוב ביותר שיש לזכור על ההבדל בין אספקה ​​עסקית לציוד עסקי הוא כי אספקה ​​הם הנכס הנוכחי, בעוד הציוד הוא נכס לטווח ארוך.

- 3 - -

נכסים שוטפים הם הנכסים ששימשו עד שנה (פחות או יותר), בעוד שהנכסים לזמן ארוך נמצאים בשימוש על פני מספר שנים. כן, אני יודע נייר העתקה יכול לשבת על מדף במשך יותר משנה, אבל זה רק קו מנחה כללי עבור סיווג נכסים למטרות מס.

מאחר ואספקה ​​משמשת כביכול במהלך שנת הרכישה, עלות הציוד כנכסים שוטפים נזקפת (כהפחתה) בשנה בה הם נרכשים.

מאחר וציוד נעשה על פני תקופה ארוכה יותר, העלות של ציוד זה היא ואת העלות של ציוד עסקי מופחתת (נלקחה לניכוי לאורך החיים השימושיים של הציוד).

בכל מקרה, עלות הרכישה היא הוצאה עסקית הניתנת לניכוי (כל עוד הפריט שנרכש משמש למטרות עסקיות), זה רק כי ניתן לקחת את ההוצאות על פני תקופה קצרה או ארוכה יותר של זמן.

מה הם עסקים ספקי?

אספקה ​​עסקית הם פריטים שנרכשו אשר משמשים בדרך כלל במהלך השנה. הסוגים הנפוצים ביותר של ציוד עסקי הם ציוד משרדי, כולל ציוד המשמש להפעלת מכונות צילום, מדפסות ומכונות משרדיות אחרות.

אם אתה קונה מוצרים לשימוש במוצרים שאתה מייצר או מוכר, כולל אריזה ומשלוח אספקה, אספקה ​​אלה מטופלים בצורה שונה למטרות חשבונאות מס.

חומרים מתכלים לייצור, אריזה ואריזה נחשבים לחלק מעלות הסחורה הנמכרת והם חלק מחישוב עלות המכר. בסוף השנה נלקחת מלאי של אספקה ​​זו, כחלק מחישוב זה.

למטרות חשבונאות, אספקה ​​עסקית נחשבת כנכס שוטף. רכישות של אספקה ​​עסקית מנוכות על החזרת מס העסק שלך בסעיף "הוצאות" או "ניכויים".

מהו ציוד עסקי?

ציוד עסקי הוא נכס מוחשי בשימוש בעסק. ציוד נחשב יותר קבוע, ארוך יותר מאשר אספקה, אשר משמשים במהירות. המונח ציוד כולל מכונות, ריהוט, גופי, כלי רכב, מחשבים, מכשירים אלקטרוניים, מכונות למשרד, ציוד אינו כולל קרקע או מבנים בבעלות העסק.

ניו IRS הנחיות עבור הוצאות עסקיות ציוד

יעיל בשנת 2016, ה- IRS מאפשר עסקים לקחת ניכוי בשנה הנוכחית עבור כל מחיר של הנכס העסקי תחת $ 2, 500 (לכל חשבונית). קרא עוד על הפרטים במאמר זה על שינויים שוטפים לחוקי המס והגבלות.

עוד על נכסי הון

מבחינה חשבונאית, ציוד נחשב נכסי הון או רכוש קבוע, המשמש את העסק כדי להרוויח.

רכישת ציוד אינה מטופלת כהוצאה בשנה אחת, אך ההוצאה פרוסה על פני אורך חיי הציוד; כלומר, הוא פוחת.

רווחים או הפסדים ממכירת נכסי הון, לרבות ציוד, מטופלים בצורה שונה, הן מבחינה חשבונאית והן מבחינה חשבונאית, מהכנסות שוטפות של עסק ממכירות. רווחי הון חייבים במס באופן שונה מהכנסות ממכירות.

קרא עוד על ציוד עסקי ונכסים עסקיים אחרים, כולל אופן מכירת מסים על נכסים, רווחי הון, רישום רשומות של נכסים עסקיים וכיצד מוערכים הנכסים העסקיים.