מה שאתה צריך לדעת על חשבון Coverdell ESA

הורים, סבים וסבתות ובני משפחה אחרים מחפשים דרכים לחסוך בחינוך המכללה של ילד, מומלץ לשקול את ה- ESA של Coverdell. זה חיסכון חשבון החינוך היא השקעה לטווח ארוך ועשוי להיות דרך טובה כדי לעזור לך לשים כסף משם כל שנה כמו הילד גדל.

בדיוק כמו כל השקעה, חשוב להבין את הפרטים עדין מדריך זה מתחיל הוא המקום המושלם להתחיל.

- אם אתה מחליט זה תוכנית שאתה רוצה לחקור יותר, לדבר עם יועץ פיננסי שלך כדי לקבל את הפרטים האחרונים ולקבל עזרה מותאמת אישית כדי לקבוע אם זה מתאים לך.

מהו חשבון ESA Coverdell?

את ESA Coverdell היה במקור הציג בשנת 1997 כמו IRA החינוך. בשנת 2001, הקונגרס הרחיב את יתרונותיו ושנה את שמו לחשבון החיסכון החינוכי של Coverdell (ESA).

החשבון מאפשר עד $ 2, 000 בשנה של תרומות לאחר מס כדי להתבצע בשם הילד. תרומות אלה לגדול מס נדחים וניתן למשוך מס חינם עבור הוצאות חינוכיות מוסמך.

אם הכסף אינו בשימוש עד גיל הילד 30, זה חייב להיות נתון להם או התגלגל אל ESA Coverdell עבור בן משפחה אחר.

מי הוא המשקיע האידיאלי עבור ESA Coverdell?

ESA Coverdell הוא אידיאלי עבור הורים או סבים שיש להם שילוב של הגורמים הבאים:

יש לך ילדים מרובים עם תקווה כי כולם ילמדו בקולג '.

• אתה מתחיל לתכנן לקולג 'מוקדם בחיי הילדים.
• אתה מתכנן לחסוך סכומים גדולים לקראת כיסוי עלויות המכללה.
• ילדיך יכולים להשתתף בבתי ספר יסודיים או יסודיים.
• אתה רוצה רמה גבוהה של גמישות עם אפשרויות ההשקעה שלך.
• אתה נופל מתחת לגבולות הכנסה עבור תורמים ($ 95, 000 עבור filers יחיד, $ 190, 000 עבור זוגות נשואים).
• היתרונות הפוטנציאליים

היתרון העיקרי של ESA Coverdell היא כי זה מאפשר צמיחת מס נדחים של הנכסים שלה, כמו גם הפצות פטורות ממס עבור הוצאות חינוך מוסמך.

Coverdell ESA גם לאפשר הפצות ממס ללא תשלום כדי לסייע לשלם עבור היסודי, התיכון, ואת עלויות החינוך בבית הספר התיכון. זה אסור בתכניות סעיף 529.

חסרונות פוטנציאליים

החיסרון הגדול ביותר עבור הורים ותורמים הוא הכלל המחייב אותך או להפיץ את ESA Coverdell בגיל 30 או לגלגל אותו לילד אחר. כלומר, אם יש עדיין כסף בחשבון והילדים או להחליט אם לא הולך לקולג 'או לא צריך את כל הכסף, הורה עשוי בסופו של דבר יש למסור אותו אליהם.

מה הם אפשרויות ההשקעה שלך?

Coverdell ESA של ניתן להשקיע במניות בודדות, אג"ח, תקליטורים, או קרנות נאמנות. Coveraell ESA של אינם מורשים להחזיק באופן ישיר נדל"ן, מתכות יקרות, אספנות, או שותפויות בעסקים פרטיים.

מה הטבות מס אתה יכול לצפות?

אין "ניכוי מס" לשים כסף לתוך ESA Coverdell. התרומות נעשות עם "אחרי מס" דולר ולא יהיה להקטין את הצעת החוק המס שלך בשנה שאתה תורם.

הטבת המס הגדולה של ה- ESA של Coverdell היא שהיא מאפשרת צבירת מסים נדחים ומשיכות ללא מס בגין הוצאות מתאימות. במילים אחרות, אתה לא צריך לשלם מס על כל הגידול השנתי של ההשקעה המקורית שלך אם הכסף משמש לחינוך.

מה הן ההוצאות הכשירות של ESA Coverdell?

הבעלים של ה- ESA רשאי לקחת הפצה פטורה ממס מטעם המוטב על הוצאות חינוך "מוסמך". בנוסף למכללה ובוגרת, הוצאות אלה יכולות להיות עבור חינוך יסודי ותיכון (ציונים K-12).

למס הכנסה יש סטנדרטים ליברליים למדי לגבי מה שאפשר לטעון כחינוך חינוכי, כולל:

שכר לימוד, חדר ועדה

• מחשבים ומחשבים ניידים (גם אם לא נדרש על ידי בית הספר)
• ספרים ציוד>
• הדרכה
• הובלה
• האם ה- ESA Coverdell ההשפעה שלך הפדרלי סיוע פיננסי סיוע?

Coverdell ESA של עשוי להשפיע על הסיוע הכספי באופן משמעותי, או בכלל לא.

זה תלוי מי "הבעלים" של החשבון. על פי ההגדרה, "הבעלים" הוא בדרך כלל האדם שמגדיר את החשבון ולא את האדם שבסופו של דבר הוא הולך לקולג' (הם "המוטב המיועד").

אם הילד הן הבעלים והן המוטב המיועד, ועדיין נחשב לתלות בהורים, אף אחד מהנכסים לא נספר כנגד סיוע כספי.

• אם הילד הוא הבעלים והן המוטב המיועד ונחשב בלתי תלוי בהורים, 20% (זה ירד מ -35% בשנת 2007) של הנכסים נספרים כנגד הסיוע הכספי.
• אם הבעלים הוא הורה, אז 5. 64% מהנכסים נספרים כנגד סיוע כספי. אם הבעלים הוא סבתא, בן משפחה מורחבת או אדם בלתי קשור, נטען כי הנכסים אינם נמנים על הסיוע הכספי כלל. זאת בשל העובדה כי אין מקום לדווח על נכסים בבעלות אנשים אחרים מאשר הורה או סטודנט על טופס FAFSA.
• הערה חשובה:
• חקיקה בקונגרס יכול להשפיע ולשנות כל המתאר הכללי בעתיד. זה עשוי לכלול ביצוע Coverdell ESA הנכסים של ההורים או שינוי כלשהו של התנאים. הקפד לבדוק עם היועץ הפיננסי שלך על הפרטים האחרונים ולהישאר מעודכן על ההתפתחויות אם תחליט להשקיע ב ESA Coverdell.

זכאות כל מבוגר יכול להקים ESA Coverdell עבור כל ילד מתחת לגיל 18. הילד, המכונה "המוטב המיועד", לא חייב להיות קשור לאדם יוצר את החשבון.

כללי תרומה

ESS Coverdell של הילד יכול לקבל תרומות עד יום ההולדת ה -18 שלהם, אלא אם הילד נחשב "צרכים מיוחדים. "התרומה שנתית מקסימלית מותר הוא $ 2, 000 לכל המוטב המיועד, לא תורם למבוגרים.

אם לילד יש יותר מחשבון Coverdell אחד (לדוגמה, אחד שהוקם על ידי אמא ואבא ואחד על ידי סבא וסבתא), סך התרומות לשנה מסוימת לא יעלה על $ 2, 000 בין כל החשבונות.

את מלוא $ 2, 000 תרומה יכול להיעשות רק על ידי אנשים אשר "שינוי מותאם ברוטו הכנסה" (או MAGI) הוא מתחת לסכום דולר מסוים בשנה שהם תורמים. אם ההכנסה שלהם היא מעל הסכום הזה, אבל מתחת "התקרה", הם עשויים תרומה חלקית.

עבור משלמי המסים הטוענים על יחיד, ראש משק הבית, או נשוי הגשת בנפרד מצב:

$ 95, 000 (MAGI) או פחות - תרומה מלאה 2,000 $ מותר.

$ 95, 000 - $ 110, 000 (MAGI) - תרומה חלקית מותר.

• $ 110, 000 (MAGI) או יותר - אין תרומה מותר.
• עבור משלמי המסים בטענה תביעה נשוי במשותף:
• $ 190, 000 (MAGI) או פחות - תרומה מלאה 2,000 $ מותר.

$ 190, 000 - $ 220, 000 (MAGI) - תרומה חלקית מותר.

• 220 $, 000 או יותר - אין תרומה.
• מועד אחרון לתרומה
• תרומות ל- ESA של Coverdell לשנה הקודמת חייבות להיעשות על-ידי המועד האחרון להגשת מס של התורם, למעט הרחבות.

לדוגמה, יש לך עד 15 באפריל 2017 כדי לתרום תרומה לשנת המס 2016 שלך גם אם אתה מגיש סיומת עם מס הכנסה.

כללי משיכה

אין מסים או קנסות על משיכות שבוצעו כדי לממן את הוצאות החינוך, כל עוד הנסיגה אינה עולה על הסכום בפועל של הוצאות. אם כספים עודף ייסוגו, חלק יהיה כפוף מיסוי ועונשים.

טיפול בכספים שלא נעשה בהם שימוש

אם הכספים אינם בשימוש, יש להפיץ אותם למוניטין על חשבון 30 יום לאחר יום ההולדת ה -30 של הילד.

כדי למנוע זאת, ה- IRS מתיר את הכספים יועברו לתוך עוד ESA Coverdell עבור מישהו הקשור המוטב הראשון, אשר מתחת לגיל 30 שנים. צדדים קשורים כוללים בני משפחה מיידים של המוטב המקורי, הורים, בני דודים, דודות, ודודים, ואפילו בחותנים!