מס טיפים להורים של ילדים עם צרכים מיוחדים

האבחנה של אוטיזם, תסמונת אספרגר והפרעות אחרות מרקיעות שחקים. עלות גיוס וחינוך לילד עם צרכים מיוחדים עלולה לגרום ללחץ כלכלי קשה על ההורים. קוד המס מספק הקלה מסוימת עבור ההורים האלה.

כאשר ייעוץ ללקוחות עם צרכים מיוחדים לילדים, לא רק אנחנו צריכים לתכנן קדימה לעתיד של הילד לאחר אמא ואבא נעלמו, אבל זה גם חיוני כדי לעזור להורים לנווט את האתגרים הפיננסיים של ההווה.

1. חינוך מיוחד והוצאות רפואיות
עלות בית ספר "מיוחד" לילד עם צרכים מיוחדים ניתנת לניכוי כהוצאה רפואית. כמו כל ההוצאות הרפואיות, הן ניתנות לניכוי רק במידה שהן עולות על 10% מהקומה המתואמת ברוטו להוצאות רפואיות. עד סוף שנת 2016 הרצפה היא 7. 5%, אם אתה או בן הזוג שלך הם בני 65 ומעלה. על מנת שהוצאות בית הספר יהיו ניתנות לניכוי, ניהול או תיקון הנכות חייב להיות הסיבה העיקרית לבית הספר, וכל חינוך רגיל שהתקבל חייב להיות מקביל לחינוך המיוחד שניתן.

בית ספר רגיל עדיין יכול להיחשב לבית ספר "מיוחד". את deductibility של שכר לימוד תלוי מה הספר מספק לתלמיד בודדים. בית הספר יכול לקבל תוכנית חינוך רגילה עבור רוב התלמידים, וכן תוכנית חינוך מיוחד למי צריך את זה. בית ספר יכול להיות "מיוחד" לתלמיד אחד, אך לא עבור בית ספר אחר.

כאשר אדם לומד בבית ספר "מיוחד" עבור נכים פיזית או נפשית, עלות הטיפול הרפואי הניתן לניכוי כוללת את עלות הארוחות והלינה, אם סופקו, ואת עלות ההשכלה הרגילה המצויה בשירותים המיוחדים מרוהט על ידי בית הספר. כל עלויות ההובלה, הפיקוח, הטיפול, הטיפול וההכשרה ניתנות לניכוי גם כהוצאה רפואית.

אם בית הספר הוא בית ספר רגיל, אך הילד מקבל שירותים מיוחדים מבית הספר הקשורים לנכות פיזית או נפשית, העלות הנוספת עבור השירותים המיוחדים יכולה להיתבע כהוצאה רפואית. ניכוי נוסף של הוצאות רפואיות הוא שיעורים פרטיים על ידי מורה מאומן במיוחד כדי לספק שירותי תמיכה טיפולית והתנהגותית. מס הכנסה זיהה מספר סוגים של בתי ספר אשר זכאי. Rev-Rul. 1970-285 ו רג 'יס. Sec. 1. 213-1 (e) (1) (v) (א) לספק הנחיות מפורטות.

2. חינוך להורים

אם ההורים ייסעו וישתתפו בוועידה רפואית כדי לקבל החלטות מושכלות על הטיפול בילד, עלויות ההוצאות של הוועידה וההובלה ניתנות לניכוי כהוצאות רפואיות. עם זאת, לא ניתן לנכות הוצאות לינה.
3. שיפורים בבית

אם ההורים צריכים לבצע שינויים או שיפורים בביתם כדי להתאים לילד עם צרכים מיוחדים, חלק מהעלויות האלה עשוי להיות לניכוי. השינויים ניתנים לניכוי ככל שעלות השיפור עולה על כל עלייה בשווי השוק ההוגן של הבית.
4. חשבון הוצאות גמיש

מאחר שההוצאות הרפואיות ניתנות לניכוי רק במידה שהן עולות על 10% מההכנסה ברוטו המתואמת (ו -7% ל -65 עד 2016), ניתן להשיג תוצאה טובה יותר אם המעביד של ההורים מספק רפואי גמיש חשבון ההוצאות (FSA).
התרומה שההורים עושים ל- FSA הושלמה לפני מס ואינם נכללים בהכנסה ברוטו. שימוש בכספים של ה- FSA יעשה את ההוצאות, למעשה, 100% deductible ללא התייחסות להגבלה 10% על ההשתתפות העצמית של הוצאות המדיאלי.

אם החינוך המיוחד זכאי להוצאה רפואית, ניתן להשתמש בו גם כדי להצדיק נסיגה של "קשיים" מתוכנית פרישה 401 (k).

5. קרדיט טיפול תלוי

הורים יכולים בדרך כלל תביעה אשראי טיפול תלוי על העלויות שהצטברו טיפול התלויים מתחת לגיל 13, כך ההורים יכולים להיות מועסקים. אם ילד אינו מסוגל לטפל בעצמו או בעצמה, עלויות רפואיות אלה זכאיות גם לקבלת אשראי טיפול תלוי ללא תלות בגיל הילד.
ילד אינו עוד "ילד זכאי" עבור פטור התלות כאשר הוא מגיע לגיל 19, או גיל 24 אם תלמיד.

אם ילד מעל גיל 24 וההכנסה ברוטו שלו אינה עולה על סכום הפטור, הילד עדיין יכול להיתבע כתלות. ההכנסה ברוטו למטרה זו אינה כוללת הכנסה שמקורה ב"נכה לצמיתות ונכה לחלוטין "בסדנה מוגנת, כל עוד זמינות הטיפול הרפואי היא הסיבה העיקרית לתלות בה.

6. אימוץ

אם לאמץ ילד עם צרכים מיוחדים, יש $ 13, 400 לכל ילד זיכוי מס זמין. ילד זכאי הוא ילד עם צרכים מיוחדים, אזרח ארה"ב / תושב, והמדינה כבר קבעה כי הילד לא יכול, או לא צריך להיות מוחזר לבית הוריו, וכנראה לא יתקבל אלא אם כן סיוע בתנאי. אם לילד יש צרכים מיוחדים, את מלוא הסכום של האשראי ניתן לקחת ללא קשר להוצאות בפועל.