מי אחראי על תשלום מס עיזבון שלך?

לא אחוזות רבות צריך לדאוג לשלם פדרלי מס חשבונות כי הפטור הוא משמעותי - $ 5. 49 מיליון משנת 2017. רק אחוזות בשווי של יותר מזה כפופות למס על חלק הערך של האחוזה עולה על סכום זה.

מסי הארנונה ברמת המדינה הם סיפור אחר. בין 15 המדינות בתוספת מחוז קולומביה כי להטיל מס זה, כל מציעים פטורים קטנים משמעותית.

אם האחוזה שלך חייבת במס המדינה או הפדרלי הנדל"ן המס, מישהו הולך צריך להכין, לחתום להגיש את החזרי מס הנדל"ן. מישהו יצטרך לשלם את החשבון. האם זה יהיה נציג אישי שלך, נאמן יורש, או כל המוטב הפרט?

התשובה תלויה אם האחוזה שלך כפוף צו או יצרת אמון חי.

מה שקורה אם הנכס שלך כפוף?

הנציג האישי או המבצעת יחתמו על ההמחאה כדי לשלם את המסים באמצעות קרנות הנדל"ן אם הנכס שלך כפוף. היא אחראית על הכנת והגשת החזרות מס הנדל"ן שלך עבור מס הכנסה פנימית רשויות המדינה המסים.

ואם האחוזה אינה דורשת בדיקה?

בהתחשב סף פטור הנוכחי, זה מאוד לא סביר כי האחוזה שלך יהיה אחראי מסים הנדל"ן אם אין לך תוכנית האחוזה ואת האחוזה שלך הוא קטן מדי כדי לדרוש probate.

ברוב המדינות, אחוזות קטנות אינן כפופות לבדיקה מלאה, משום שהן זכאיות לסיכום או הליך פשוט להעברת רכוש של דקדנט.

אחוזות גדולות יותר עדיין דורשים צוואה גם כאשר decedent מת ללא צוואה או תוכנית עיזבון כי probate הוא המנגנון המשפטי היחיד שבו הבעלות על רכושו יכול לעבור לחיות המוטבים.

במקרה זה, בית המשפט ימנה מנהל מערכת ולא נציג אישי או מבצעת בהיעדר צוואה, ומנהל המערכת עדיין אחראי לטיפול ולשלם מס עיזבון מהעיזבון.

מה אם יש לך רצון וגם אמון?

חלק האחוזה שלך הוא גם כפוף הצוואה אם ​​יש לך לשפוך על רצון ואמון חי הניתנת לביטול. לשפוך מעל יפנה כי כל הנכסים שבבעלותך בזמן המוות שלך צריך "לשפוך מעל" ולהעביר את האמון שלך. למרות רכוש כבר שנערך אמון שלך אינו דורש probate, אלה מושמט נכסים חייב להיות probated כך שהם יכולים להעביר את האמון.

במקרה זה, הנאמן היורש של האמון שלך יהיה ככל הנראה אחראי להגשת החזרות מס הנדל"ן שלך עם מס הכנסה ו רשויות המס במדינה. הוא ישלם את המס מנכסי הנאמנות וההכנסה.נאמן היורש שלך הוא האדם שאתה שם כדי להשתלט על ניהול החיים שלך לביטול אמון במקרה אתה הופך נכה נפשית או למות.

הבחנה חשובה

בחלק מהמקרים מבודדים למדי, probate אינו נדרש, כי כל דבר בעל ערך על ידי decedent עובר ישירות למוטבים על ידי חוזה או הפעלה של החוק.

זה יכלול נדל"ן בבעלותו של מישהו אחר עם זכויות של ניצול, או ביטוח חיים הכנסות והטבות הפרישה. אם הערך של כל הנכסים הללו עולה על הפטור ממס הקרקעות הפדראלי והמדינה, המוטבים עשויים להיות אחראים לכל מסים המגיעים. אם אתה מוצא את עצמך במצב זה, לקבל עצה של רואה חשבון או עורך דין הנדל"ן מיד כדי לברר כיצד הטובה ביותר להמשיך ולקבוע את מידת האחריות שלך.

למרות העובדה כי האחריות לתשלום מסים הנדל"ן נופל לעתים קרובות למבצע של אחוזה, הנדל"ן probate לבד אינו קובע אם מסי עיזבון. האחוזה החייבת של דקדנט כוללת את כל מה שבבעלותו או שיש לו עניין בו בעת פטירתו - כולל דמי ביטוח או מקרקעין העוברים מחוץ לחוק על ידי חוזה, מעשה או תפעול.

כאשר נכס probate מינימלי אבל אלה נכסים אחרים יש ערך משמעותי, זה לגמרי אפשרי כי הנדל"ן probate לא יוכל לשלם את כל מסים הנדל"ן כי הם אמורים - זה פשוט לא היה מספיק כסף.

זו רק עוד סיבה מדוע יש תוכנית הנדל"ן במקום כל כך חשוב. אם אתה מתכנן הנדל"ן שלך, להתייעץ עם עורך דין כדי למנוע אפשרות זו. אם אתה מנסה ליישב אחוזה איפה זה המקרה, תצטרך את עזרתו של עורך דין, רואה חשבון או שניהם.

הערה: חוקי המדינה והמקומיים משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם עורך דין עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ משפטי או מס, והוא אינו תחליף לייעוץ משפטי או מס.