כאשר הגשת תיבות החזרי מס

מס מתנות הפדרלי הוא אחד המסים המוטעים ביותר עד כה. זה חל על העברות של רכוש מאדם אחד למשנהו שבו המקבל אינו משלם שווי שוק הוגן עבור הנכס. במקרה של מתנות של מזומנים, זה חל כאשר המקבל לא נותן שום דבר בעל ערך תמורת במזומן.

אם אתה מבצע אחת או יותר מסוגי ההעברות במהלך שנה מסוימת, ייתכן שתידרש להגיש טופס מס הכנסה מס '709, מס הכנסה של ארצות הברית (ו- Dire-Dispping Transfer) בנסיבות הבאות.

-> ->

מתנות יעלה על אי הכללה שנתית

מתנות שלא יעלה על 14 $, 000 לשנה בשנה של 2016 זכאים לאי הכללה שנתית. אבל אם אתה נותן את הבן שלך $ 10, 000 לקנות מכונית ועוד 5 $, 000 כדי לשלם את כרטיס האשראי שלו החוב, שביצעת מתנה חייבת במס של 1 $, 000. כמתן נותן, אתה נדרש להגיש טופס מס הכנסה 709. הבן שלך לא יגרור כל מס הכנסה או מס מתנה התוצאות. האי הכללה השנתית צמודה לאינפלציה ולכן היא תעלה מדי פעם.

-> ->

אתה בן הזוג שלך מסכים "פיצול" מתנות

מתנה כי לא יעלה על $ 14, 000 לשנה לאותו אדם זכאים לאי הכללה שנתית, אבל אם בן הזוג שלך נותן את הבן שלך $ 10 , 000 לקנות מכונית ועוד 5 $, 000 לשלם את כרטיס האשראי שלו החוב, ואם כל 15 $, 000 הגיעו מחשבון בשמה הבלעדי, בן הזוג שלך יש שתי אפשרויות:

• היא יכולה להגיש טופס 709 ו לדווח $ 1, 000 מתנות במס לבנך.
• היא יכולה להגיש טופס 709 ולדווח כי בחרת לחלק את המתנות בין שניכם. כל אחד מכם נחשב עשה $ 7, 500 מתנה.

חלוקת פיצול מכונה "בדיוני משפטי" - אם כי בן הזוג שלך הוא אחד שבאמת עשה את המתנות, את קוד ההכנסה הפנימית מאפשרת לך ואת בן / בת הזוג שלך לומר כי המתנות באמת בא משניכם. בסופו של דבר, בהתחשב בהדרה השנתית, לא נעשו מתנות במס. בעוד חלוקת פיצול הוא סכום הכולל של קוד הכנסה פנימית, זה עדיין מעמד חוקי חוקי לגיטימי מס מתנה.

בן / בת הזוג שלך אינו אזרח ארה"ב

הערך הכולל של מתנות שנעשו מבן זוג שהוא אזרח ארה"ב לבעל זוג שאינו אזרח U. S, כפוף גם לחריגים. בניגוד ל -14,000 דולר, מגבלת החרגה השנתית עבור מתנות החלות על בן זוג שאינו מוגבל, ניכוי משפחתי בלתי מוגבל מכסה מתנות שבוצעו לבן זוג שהוא אזרח ארה"ב - אתה יכול לתת לה כמה שתרצה מבלי שתעשה אי פעם מַס.

מתנות שבוצעו לבן זוג שאינו אזרח א 'הן עניין אחר. הם מוגבלים לסכום מסוים דולר אשר גם הצמודים לאינפלציה. החל בשנת 2016, אי הכללה זו היא $ 148, 000.אם אתה נותן לה יותר מזה, אתה חייב לשלם את מס המתנה על האיזון.

העתיד מתנות עניין

מתנה של עניין עתידי הוא אחד כי המקבל לא יורשה להשתמש או ליהנות במשך מספר שנים, כגון מזומנים או רכוש להציב אמון בלתי חוזרת. אחד או יותר מוטבים אין זכות מיידית לסגת ולהשתמש המתנה. זה יכול להביא מסים מתנה בשל, אבל יש דרכים לבנות אמון כדי למנוע זאת. התייעץ עם עורך דין ן אם אתה שוקל לתת מתנה בצורה זו.

מתי טופס IRS 709 בשל?

טופס IRS 709 אמור להימשך ב -15 באפריל או לאחר מכן, לאחר השנה שבה ביצעת מתנות חייבות במס.

התייעץ עם תכנון הנדל"ן שלך או עורך דין הרבה לפני אפריל 15 כדי להיות בטוח שזה נדרש אם אתה לא בטוח אם מתנות שביצעת במהלך השנה יש לדווח על מס הכנסה.

הערה: חוקים מדינתיים ופדרליים משתנים מעת לעת. המידע לעיל - ובמיוחד סכומי הפטור - אינו משקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם עורך דין או עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ משפטי או מס, והוא אינו תחליף לייעוץ משפטי או מס.