מה לעשות אם תרם יותר מדי Roth שלך IRA

לפעמים, אנשים לתרום יותר מדי חיסכון ROT שלהם IRA. ישנן ארבע דרכים לתקן את הבעיה כי הם כל די פשוטה. פשוט לבחור את הפתרון המתאים ביותר עבור המטרות שלך.

Over the Limit

האם יש דרך לתקן או לתקן את הטעות של תרומת כסף על הגבול עבור IRA רוט?

הנה איך זה הופך להיות בעיה מלכתחילה. אנשים יכולים לתרום עד $ 5, 500 לחשבון רוט IRA, להגדיר בשמם.

זוהי מגבלה שנתית. אם מישהו הוא בן 50 ומעלה, הם יכולים לתרום $ 1, 000 $, מה שהופך את המקסימום הכולל של $ 6, 500.

אז בוא נגיד סם הוא בן 45. והיא רואה כי את 5 $, 500 שנתי מגבלה חלה עליה כי היא מתחת לגיל 50 שנים. היא מחליטה לתרום 550 דולר לחודש במשך עשרה חודשים (ממרץ עד דצמבר). בדרך זו, עד סוף השנה, היא כבר maxed שלה רוט IRA. נשמע כמו תוכנית נהדרת.

אבל אז באביב הבא, כשהיא עובדת על ההחזר שלה מס, סם מבחין כי רוט תרומות IRA מוגבלים גם על בסיס הכנסה. אדם אחד יראה לה מקסימום רוט IRA להגביל את המגבלה פעם אחת השתנה הכנסה ברוטו מותאמת מגיע $ 116, 000 (עבור 2015). לאחר שינוי מותאם ברוטו הכנסה מגיע $ 131, 000, את הסכום המקסימלי כי אדם אחד יכול לתרום לה רוט IRA מצטמצם לאפס. סאם תרמה ROT IRA שלה מבוסס על משכורתה של $ 100, 000.

לאחר בונוסים והכנסות מהשקעות, מתברר שההכנסה ברוטו המותאמת המתוקנת היא 125 $, 000, אשר נופלת בין נקודת ההתחלה לנקודת הסיום של טווח ההכנסה שבו התרומות של IOT רוט מדורגות.

ביסודו של דבר, סם מגלה כי תרומתה $ 5, 500 היה למעשה יותר ממה שהיא הורשתה לתרום על בסיס ההכנסה שלה.

מקסימום בפועל שלה, על בסיס ההכנסה שלה לשנת 2015, הוא 2 $, 200. מה היא יכולה לעשות על תוספת $ 3, 300 היא שמה את IRA רוט?

פתרון # 1 הוא לבטל את התרומה העודפת.

משיכה היא הסרה של נכסים מחשבון פרישה, כך שהסכום שנסוג לא ייחשב לגבי תרומותיו של אדם עבור שנת המס המסוימת.

משיכת תרומות עודפות.

לצורך קביעת ההפרשות העודפות, כל תרומה שנמשכה במועד הפירעון (כולל הרחבות) או לפני מועד הגשת התביעה החודרת שלך בגין השנה, מטופלת כסכום לא תרם, טיפול זה חל רק אם כל הרווחים על התרומות הם גם נסוגה, הרווחים נחשבים הרוויח וקיבל בשנה התרומה עודף ". (פרסום 590-A, תרומות להסדרי פרישה בודדים, IRS.) הודעה: תרומות ל- IRA של רוט ניתנות לביטול או לפני המועד לתשלום החזר המס, כולל תוספים כלשהם.

זה אומר שאתה יכול למשוך תרומות מ ROT IRA על או לפני המועד האחרון 15 אפריל עבור שנת המס הקודמת.

• אם יש לך הרחבה, אתה יכול למשוך תרומה של IRA רוט עד לפני 15 אוקטובר המועד האחרון.
• משיכות אינן מטופלות כתרומות. הנסיגה היא כמו הפונקציה un-do במחשב שלך: זה כאילו התרומה מעולם לא נעשתה מלכתחילה.
• אם סכום הכסף הרוויח כל ריבית או דיבידנדים או הכנסות אחרות בזמן שהוא יושב ROT IRA, כי ההכנסה להשקעה היא גם נסוגה יחד עם הקרן הבסיסית. לדוגמה, אם אתה מושך $ 1, 000, כי אלפי דולר הרוויח 10 $ ריבית, הסכום הכולל נסוג הוא $ 1, 010 - התרומה המקורית שלך כי הוא נסוג בתוספת הרווחים על סכום זה.
• מנהל תוכנית ה- IRA שלך יודע איך להתמודד עם המצב הזה. זה קורה לעתים קרובות מספיק. נסה להתקשר אליהם כדי לראות אם הם יכולים לעזור לך לתקן את הבעיה בטלפון. מנהל התוכנית שלך עשוי לבקש ממך לשלוח את בקשתך בכתב.
• זה מה שקרה לסם. היא התקשרה למנהלת התוכנית שלה, והם ביקשו ממנה להגיש את הבקשה שלה בכתב, ואז הם היו בצע את הנסיגה.

פתרון # 1 הוא לבטל את התרומה העודפת גם אם לא הגשת קובץ עבור תוסף.

יש חוק מיוחד המאפשר לנו למשוך תרומות עד 15 באוקטובר גם אם לא הגשת תוסף. הנה מה שמס הכנסה אומר על כך:

"אם הגשת את ההחזר המס שלך לשנת 2014 מבלי לבטל תרומה שביצעת בשנת 2014, עדיין תוכל לקבל את התרומה שהוחזרה אליך בתוך 6 חודשים ממועד הפירעון של המס שלך 2014 אם לא תעשה זאת, הגש החזר מתוקן עם "הגישו בהתאם לסעיף 301. 9100-2" שנכתב בראש הדף, דווח על רווחים כלשהם הקשורים בתשואה המתוקנת והוסף הסבר לנסיגה. שינויים בתשואה המתוקנת ". (פרסום 590-A, תרומות להסדרים פרישה הפרט, IRS Gov)

תן לנו לשים לב מה זה מס הכנסה אומר כאן.

הגשת את החזר המס האישי שלך בתאריך האחרון או לפניו, ולא ביקשת תוסף. לאחר הגשת, אתה מבין שאתה תרם יותר מדי כסף ROT שלך IRA.

במצב זה, אתה יכול למשוך חלק או את כל תרומה IRA רוט שלך כל עוד אתה למשוך את הכסף בתוך שישה חודשים ממועד הפירעון המקורי של החזרה. (זה יהיה 15 באוקטובר עבור רוב האנשים.)

לאחר משיכת כספים מ Roth IRA שלך, אתה מכן להגיש החזר מס פדרלי מתוקן עם מס הכנסה באמצעות ההליכים המיוחדים המפורטים לעיל. ייתכן גם צריך לתקן את המדינה שלך לחזור.

פתרון # 2 הוא להעביר את תרומת רוט לשנת המס הבאה.

מה אם אתה רוצה לשמור על הכספים שלך השקיעה ROT IRA? אנחנו יכולים להתאים את המטרה. מס הכנסה מאפשר לנו להחיל את התרומות על הגבול לשנה הבאה. לדוגמה, רוברט צריך למשוך $ 1, 000 של רוט תרומות IRA שלו עבור 2014 כי הוא מעל הגבול על בסיס ההכנסה שלו.הוא יכול בו זמנית למשוך $ 1, 000 מן התרומות שלו לשנת המס 2014 ולתרום אותו $ 1, 000 עבור שנת המס 2015. הנסיגה מחדש תרומה משולבת לפעולה אחת שבה אתה פשוט להנחות את מנהל תוכנית IRA שלך כי אתה החלת סכום תרומה מסוים לשנת המס הבאה.

אם התרומות שלך ל- IRA של רוט במשך שנה היו יותר מהמגבלה, תוכל להחיל את התרומה העודפת בשנה אחת לאחרת שנה אם התרומות עבור אותה שנה מאוחר יותר הם פחות מהמקסימום המותר באותה שנה ". (פרסום 590-A, תרומות הפרט הסדרי פרישה, IRS Gov)

פתרון # 3 היא להעביר את הכסף ל IRA מסורתית.

זה נקרא recharacterizing תרומה IRA. אתה משנה את אופי התרומה מתרומת רוט תרומה IRA מסורתית. תוכל לאפיין מחדש את תרומות ה- IRA עד לתאריך היעד של החזר המס שלך, כולל תוספים. כלומר, כל עוד אתה מקבל הרחבה, אתה יכול לבצע recharacterization על ידי אוקטובר 15. הנה מה שיש למס הכנסה לומר על recharacterizations:

"ייתכן שתוכל לטפל בתרומה שבוצעה לסוג אחד של IRA כמי שנעשה לסוג אחר של IRA. זה נקרא recharacterizing התרומה." "כדי recharacterize תרומה, אתה בדרך כלל חייב להיות תרומה שהועברו מ IRA הראשון (אחד שאליו הוא עשה) אל IRA השני בהעברת נאמן אל נאמן.אם ההעברה מתבצעת על ידי תאריך היעד (כולל תוספות) עבור החזר המס שלך עבור שנת המס שבמהלכה התרומה נעשתה, אתה יכול לבחור לטפל התרומה כאילו היה במקור שבוצעו IRA השני במקום IRA הראשון.אם אתה recharacterize התרומה שלך, עליך לעשות הכל שלושה מהבאים הבאים. " " כלול בהעברה כל הכנסה נטו הניתנת לתרומה, אם היה הפסד, ההכנסה נטו שאתה חייב להעביר עשויה להיות סכום שלילי.

דווח על recharacterization על ההחזר המס שלך לשנה שבה תרומה נעשתה.

התייחס לתרומה כאילו נעשתה ל- IRA השני בתאריך שבו הוא נעשה בפועל ל- IRA הראשון.

(פרסום 590-A, תרומות לסדרי פרישה אישיים, מס הכנסה)

ה- IRS מפרט חוקים מיוחדים המכסים מצבים ספציפיים בפרק recharacterizations של פרסום 590-A.

• פתרון # 4 הוא לעשות שום דבר מעל ולהשאיר תרומה עודפת שלך בתוך IRA רוט
• יש מס מיוחד רק עבור מצב זה, זה הבלו של 6%, מס 6% חל על סכום התרומה עולה על הגבול שלך לשנה.מס זה מחושב ודיווח על טופס 5329 (pdf).
• אתה עלול לחשוב , טוב, שישה אחוזים זה לא כל כך רע, אם הכסף יכול לגדול מהר יותר מזה לאורך זמן, אולי אני פשוט צריך להשאיר את הכספים החונים ROT IRA.אתה צודק, קנס של שישה אחוזים אולי לא יהיה רע מדי

אם

זה רק מס חד פעמי. אבל זה לא מס חד פעמי. שישה אחוזים הבלו בעיטות בכל שנה, "כל עוד התרומות עודף להישאר IRA", את מס הכנסה במסר שירות לציבור מופץ לעיתונות (pdf).

מה עושה "כל עוד התרומות עודף להישאר IRA" מתכוון? אני אסביר לך על ידי הצגת דוגמה.

אלישיה תרמה 5 $, 500 ל ROT IRA שלה עבור שנת המס 2014. אבל הגבול המרבי שלה בפועל היה 2 $, 200. אלישיה תרמה $ 3, 300 יותר שלה רוט IRA מאשר מותר. היא לא תיקנה את התרומה העודפת עד ה -15 באוקטובר, המועד האחרון. אלישיה חייבת 6% הבלו על תרומתה עודף 2014 ($ 198). היא מגלה את השגיאה באביב הבא כאשר היא עובדת על מסים שלה 2015. אלישיה זכאית לתרום 2 $, 200 ל IRA רוט שלה עבור 2015. היא מחליטה לא לעשות את כל התרומות רוט לשנת המס 2015. במצב זה, $ 2, 200 מתוך $ 3, 300 התרומות העודפות שלה נישא מעל ונספג בשנת 2015. סכום עודף חדש שלה הוא $ 1, 100 (עם מס הולם של 66 $).

בואו נניח כי תרחיש זה חוזר ב 2016. אלישיה הנותרים $ 100, תרומה עודף מקבל נספג על ידי ההבדל בין כמה כסף חדש היא תורמת ROT IRA שלה בפועל רוט IRA תרומתו להגביל את השנה. בתרחיש זה, אלישיה משלם 264 $ הבלו על שנתיים. עודף התרומה תוקן על ידי לא תורם חיסכון חדש לה רוט IRA. עד 2016, עודף התרומה תוקנה, ולא מס נוסף צריך להיות משולם למס הכנסה. עוד על רוט IRAs

סקירה כללית של רוט אישי חשבונות פרישה

האם המרה ל IRA רוט הגיוני?

עוד על IRAs

הבנת חשבונות פרישה בודדת

מסורתית IRA תרומה ואת מגבלות ניכוי

• מהו טופס 5498?
• טיפול הפסדים IRA

IRAs עבור האמריקנים עובדים בחו"ל