מס תכנון עבור אנשי דת

"מה אני יכול לנכות?"

זו השאלה מספר אחת כי שרים לשאול על המסים שלהם, אומר ד"ר ג 'ון Stancil. הוא רואה חשבון מוסמך המתמחה בהכנת תשואות מס עבור אנשי דת ושרים. "אבל", הוסיף ד"ר סטנסיל, "זו לא השאלה הנכונה לשאול, זה האופן שבו חבילת הפיצויים שלהם מוגדרת בכנסייה, האם זה מוגדר כדי למזער את חבות המס שלהם?"

- <->

ג'ון אמר שיש כאן כמה דברים. "כמה כנסיות, "אמר, "השתמשו רק בקצבת נסיעות, אומרים חמש מאות לחודש, אם השר לא צריך לתת דין וחשבון על הכנסייה, כי אז קצבת הנסיעות של חמש מאות לחודש נכללת הכנסה חייבת של שר ואנחנו צריכים לנכות את הוצאות הנסיעה כמו ניכוי שונות על לוח א '. "

ניכויים שונים על לוח א 'מוגבלים. ושר רשאי או לא יוכל לפרט. וגם אם ההוצאות מנוכות, הניכוי הוא רק כנגד מס הכנסה. השר עדיין ישלם מס תעסוקה עצמית על סכום החזר. הוסף את כל הסיבות האלה, ושרים לא מקבלים החזר עבור הסכום המלא של הוצאות הממשלה שלהם.

יש דרך טובה יותר להגדיר את הדברים. "להפוך את הסכום השטוח לתוכנית החזר תשלום," אמר ג 'ון. "ותשתנה מקצבת נסיעות לקצבת הוצאות מקצועית.

עכשיו השר יכול להוציא אותו על משהו אחר מאשר על נסיעות. עם תוכניות החזר תשלום, אתה רואה, השר צריך לתת קבלות ותיעוד אחר לקהילה כדי להסביר הוצאות מחוץ לכיס. הכלל הוא, בעצם, אם למסור את הקבלות שלך ולבצע חשבונאות נאותה לקהילה, אז החזר הוא ללא תשלום.

זה לא מתווספת לשכר השר. זה לא כפוף מס הכנסה או מס תעסוקה עצמית. אותן הוצאות לא ניתן לנכות על לוח א 'זה יהיה טבילה כפולה. היתרון כאן הוא כי השר הוא החזר במלואו עבור הוצאות מחוץ לכיס. הקהילה עדיין יכולה לקבוע גבול, בהתאם לתקציב שלהם. אבל אותו חמש מאות דולר בחודש ילך הרבה יותר אם המסים אינם בדרך.

תוכנית דין וחשבון עושה משהו אחר. היא מכריחה את השר - ואת הקהילה - לתת דין וחשבון על הוצאות השרים עם קבלות.

ג'ון סטנסיל עזר פעם לכומר עם ביקורת מס. הלקוח לא היה הרבה קבלות כדי לגבות את הניכויים שלו. ג'ון אמר שסוכן ה- IRS ועליו הולכים על זה "שן ומסמר". כאשר הסוכן עזב את החדר לרגע, הביט ג'ון אל מרשו, שהצטמרר בפינת החדר."בואי רק נכתוב לו צ'ק, אני רק רוצה שזה ייגמר, "נאנח הלקוח, "אתה יודע כמה יעלה לך לגמור עם זה?" שאל ג'ון. הלקוח ניענע בראשו: "כאלפיים דולר." "שאלתי אותו, "אמר ג'ון.

"אנחנו מסתכלים בחלקו על איך פיצוי השר וכיצד יוחזרו", המשיך ג'ון, "היבט נוסף הוא קצבת הדיור, הכפופה למס העבודה העצמית, אך לא למס הכנסה .

אנחנו יכולים להגדיר את זה עד 100% משכורת. " ג'ון המשיך והסביר: "אם נגדיר את קצבת הדיור גבוהה מדי, אזי הסכום הנוסף יטופל כהכנסה חייבת, אבל זה היה קורה בכל מקרה, אז המטרה היא לקבוע את גובה הדיור ולא יותר מאשר את השכרה הערך של הכומר, הגדרת קצבאות הדיור אינה משפיעה על הכנסייה: היא רק קצבת דיור או משכורת, אין הבדל מס בין הכנסייה, אבל יש הבדל מס בין הלקוח ". יש כללים ומגבלות על קצבאות הדיור. "קצבת הדיור הוא הגבול הוא 100% משכורת, חייב להיות סביר, לא יכול להיות יותר מאשר הסכום שהוצא על דיור, לא יכול להיות יותר שוק השכירות הוגן.תשלומי משכנתא, מס רכוש, ביטוח , ניקיון שגרתית, שירותים [כולם יכולים להיות כלולים בקצבת הדיור]. "כמעט כל דבר הקשור לבית". היתרון העיקרי של קצבת הדיור הוא כי הוא פטור ממס הכנסה פדרלי ומדינתי, אם כי זה עדיין כפוף למס תעסוקה עצמית. "ככל שהם יכולים לעבור קצבאות דיור נמלט ממס הכנסה פדרלי ומדינתי, אבל עדיין נושא את העצמי מס אבטלה, "אמר. "אם הם מסודרים, מורשים או מוזמנים, אז הם עצמאים למטרות של ביטוח לאומי, למטרות מס הכנסה הם נחשבים". עובדים ". מעמד כפול זה כעובד וחלקו כעצמאי הוא בעל השלכות מס משמעותיות. כמו עובדים, שרים מקבלים W-2 כדי לדווח על הרווחים שלהם. זה מדווח על שורה 7 של טופס 1040, בדיוק כמו שכר אחרים. כל הוצאות כיס מחוץ לכיס הם לנכות על לוח א כמו הנחות שונות. אבל W-2 שלהם הכנסה כפופה מס התעסוקה. כלומר, שרים לשלם הן חצאים של ביטוח לאומי מסים Medicare, בשילוב 15. 3% על גבי מס הכנסה שלהם. כל תוספת הכנסה, ציין ג'ון, הולך על לוח ג 'זה יכול להיות הכנסה ממשרד צד כגון ביצוע חתונות. הכנסה משלימה כפופה גם למס הכנסה פדרלי וממלכתי ומס עבודה עצמית.

השרים יכולים לבטל את מס ההכנסה העצמית: "הם חייבים לבטל את הסכמתם בשנה השנייה שבה יש להם 400 $ או יותר מהכנסות הממשלה", אמר ג'ון, "אין לך רווחים משרדיים עד הם מוסמכים, מורשים רק כאשר מוסמכים או מורשים כי החלון בן שנתיים נפתח. מילה של זהירות כאן: שרים יכולים לבטל את הביטוח הלאומי ואת Medicare, "בגלל התנגדות לקבל ביטוח ציבורי ביחס הרווחים שרים", מציין ג 'ון.רק לא רוצה לשלם מס תעסוקה עצמית היא לא סיבה מספקת. <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< בעת ביטול הצטרפות, הרווחים השרים לא נחשבים לגבי העתיד ביטוח לאומי ואת היתרונות Medicare. השרים אינם רשאים לקבל קצבת פרישה או קצבת נכות מהביטוח הלאומי, והם עשויים שלא להרוויח מספיק זיכויים לביטחון לאומי אפילו כדי להיות זכאים להטבות אלה בכלל. אבל לא הכל אבוד.

"תעסוקה חילונית מרוויחה זיכויי ביטוח לאומי", מציין ג'ון, "זוהי דרך לעזור לפרישה". אז מקבל עבודה בצד, אומר הוראה במכללה או במשרה חלקית במשרד העבודה, מייצרת הכנסה שכר זה כפוף מסים ביטוח לאומי ו Medicare - גם אם השר בחר את המסים האלה על הרווחים השרים שלו. זה עוזר לשר לצבור אשראי שנתי ביטוח לאומי לקראת פרישה בעתיד והטבות נכות. דבר אחד שרים לא יכול לעשות? "הם לא יכולים לבחור בעוד כמה שנים בהמשך הדרך," אמר ג'ון.

זרעים צמח עכשיו עבור מטרות עתידיות

"במיוחד אם הם בחרה את הביטוח הלאומי, לשים קצת כסף לתוך IRA או פרישה התוכנית", היא טקטיקה הליבה הפיננסית - במיוחד מאז "רוב הכנסיות underfund [שלהם] פרישה תוכנית, "מציין ג'ון. לצד הפנסיה של הכנסייה או תוכנית פרישה, השרים יכולים לחסוך כסף באמצעות IRA מסורתית לניכוי מס או לא ניתן לניכוי, אבל אולי ללא מס חינם רוט IRA. אם יש להם הכנסה נוספת על לוח ג ', הם עשויים להיות זכאים עבור SEP-IRA.

השרים צריכים גם לחשוב על קניית בית במסגרת מטרות הפרישה שלהם. אם השר חי בכנסייה שמספקת הכנסייה, "אני מעודד אותם לעשות כמה תוכניות לפרישה, וכשהם יפרושו, לא יהיה להם בית, תכננו תוכניות למקרה הזה", מייעץ ג'ון.

רשימת תכנון מסים עבור אנשי דת

קצבת דיור צריכה להיות מוגדרת מראש על ידי הקהילה, ואת הסכום "ניתן רק להגדיל באופן פרוספקטיבי", אומר ג 'ון.

משא ומתן כיצד להקצות כל העלאות בין שכר לדיור.

שמור קבלות ותיעוד אחר של הוצאות מחוץ למשרד בכיס.

הגדר תכנית החזר תשלום אם יש לך כעת תוכנית שאינה נושאת באחריות.

תוך 2 שנים של הסמכה או מורשה, להחליט אם לבטל את הביטוח הלאומי על הרווחים השרים.

שמור לפרישה.

קנה בית, במיוחד אם אתה גר בבית כומר מסופק על ידי הקהילה.

• שמור, את הרשומות הקבועות שלך, טופס 4361 נשלח בחזרה כפי שאושר על ידי מס הכנסה. ליצור עותק אחד לתת לרואה החשבון שלך.
• מקור:
• ד"ר ג'ון סטנסיל הוא רואה חשבון מוסמך בפרקטיקה פרטית Lakeland, פלורידה, והוא מתמחה בהכנת תשואות מס עבור שרים ואנשי דת. לאחרונה הוא השיק ChurchTaxSolutions. com כדי לעזור כנסיות ועמותות להבין את האחריות המס שלהם.
• המשך קריאה:
• ביטוח לאומי ומידע אחר לחברי הכמורה והעובדים הדתיים (פרסום 517), IRS. gov
• הכנסות עבור אנשי דת (נושא מס 417), IRS. gov
• טופס 4361, בקשה לפטור ממס עבודה עצמית לשימוש על ידי השרים, pdf, כולל הוראות, IRS. gov