פנסיה ואת קצבאות הכנסה (IRS פרסום 575)

"אם אתה מקבל הטבות פרישה בצורת תשלומי קצבה או קצבה מתוכנית פרישה מעסיק מוסמך, הסכומים שאתה מקבל עשוי להיות חייב במס, או חייב במס באופן חלקי ". (IRS מס נושא 410, פנסיה ו קצבאות.)

הכנסה פנסיה ו קצבה (טופס 1040 קו 16)

לאסוף את כל 1099-R הצהרות מכל בנק, קרן נאמנות, או תוכנית פרישה לשנה. טופס 1099-R דוחות הדו"ח התפלגויות מתוכניות פרישה שונים.

-> ->

הפרד 1099-R הצהרות לתוך שני ערימות: אלה שקיבלו IRA שלך, ואלה שקיבלו את הפנסיה שלך או תוכניות קצבה.

לדווח על הפצות IRA שלך על קו 15. דווח על הפנסיה שלך הקצבה קצבה על הקו 16.

מסים פרשת הפנסיה ואת קצבאות

"אם תרמו דולר לאחר מס לקצבה או קצבה שלך, תשלומי הפנסיה שלך הם חייבים במס על חלקו של התשלום המייצג את ההחזר של הסכום לאחר מס ששילמת, סכום זה הוא העלות שלך בתוכנית או בהשקעה, וכולל את הסכומים שהמעביד תרם שהיה חייב במס כאשר אתה תורם.הפנסיה החייבת חלקית מסים תחת כלל כללי או שיטה פשוטה. " (מתוך IRS מס נושא 410)

"כללי כללי

" תחת הכלל הכללי, אתה חושב את המס ואת המס ללא תשלום של תשלומי קצבה שלך באמצעות לוחות תוחלת החיים שנקבעו על ידי מס הכנסה. " (מתוך מס הכנסה IRS נושא 411)

עליך להשתמש כללי כללי אם קצבה או קצבה שלך תשלומים החל או לפני 18 נובמבר 1996. אם את הפנסיה או קצבה תשלומים החל לאחר תאריך זה, אז אתה יכול להשתמש בשיטה פשוטה לחשב את החלק החייב במס.

כדי להבין את הפנסיה החייבת שלך ואת קצבה תחת כללי כללי, אתה צריך לקרוא IRS פרסום 939, כללי כלל הפנסיה ואת קצבאות.

ה- IRS יחשב את ההכנסה הפנסיה שלך במס תחת כללי כללי בשבילך עבור דמי משתמש נומינלי. הוראות לשאול את מס הכנסה כדי לחשב את הפנסיה החייבת תחת הכלל הכללי נמצא בפאב 939, בקשת פסק דין על מיסוי של קצבה.

שיטה פשוטה

"אם אתה מתחיל לקבל תשלומים לקצבה מתוכנית פרישה מתאימה לאחר 18 בנובמבר 1996, בדרך כלל אתה משתמש בשיטה פשוטה כדי להבין את החלק ללא תשלום של התשלומים. תוכנית פרישה מוסמך הוא מוסמך תוכנית עובד, קצבת עובדים מתאימה או תוכנית קצבה מוגנת באמצעות מס, בהתאם לשיטה פשוטה יותר, אתה מתאר את החלקים החייבים במס ונטולי המס של תשלומי הקצבה שלך על ידי השלמת גליון העבודה הפשוט. (מתוך מס הכנסה IRS נושא 411)

כדי להבין את תשלומי קצבה ותשלומי קצבה, עליך להשתמש בגיליון העבודה של שיטה פשוטה בעמוד 26 של הוראות טופס 1040 (PDF).החלק nontaxable הוא דיווח על טופס 1040 קו 16a, ואת החלק החייב במס על טופס 1040 קו 16b.

מידע על מסים על קצבאות ופנסיה

המקור הטוב ביותר למידע מקיף וקל לקריאה על מסים ופנסיה נמצא בפרק 7 של מס ההכנסה של JK Lasser.

פרק זה כולל את כל המידע הדרוש לך, כולל דפי עבודה של IRS, לוחות תוחלת חיים ודיונים על סוגים שונים של קצבאות ותוכניות פנסיה.

ניתן גם לעיין בפרסומי מס הכנסה הבאים:

הכנסה לפנסיה וקצבה (פרסום 575)

• כלל כללי לפנסיה וקצבה (פרסום 939)
• U. פיצויי פרישה לשירות המדינה (פרסום 721)