חישוב מס הכנסה נטו להשקעה עבור אנשים

מס הכנסה נטו ההשקעה עלול לקחת ביס מחוץ הכספים שלך, גם אם אתה מצליח להתחמק הכדור על תשלום מסים משמעותיים באמצעות ניכויים, זיכויים והטבות מס אחרים. המס פוגע במפרנסים גבוהים עם הכנסות השקעה משמעותיות.

היסודות

מס ההכנסה נטו להשקעה הוא 3. 8% מסה על חלק מהרווח המתוקן המותאם שלך מעל לסף מסוים: $ 200, 000 אם אתה רווק, $ 250,000 אם אתה נשוי הגשת יחד או $ 125, 000 אם אתה נשוי הגשת בנפרד.

סכומים אלה אינם צמודים לאינפלציה, מה שאומר שהם לא יגברו אלא אם הקונגרס יחליף אותם באופן ספציפי בחקיקה חדשה.

אבל יש לתפוס, וזה יכול לעבוד לטובתך. אם ההכנסה שלך נטו להשקעה היא פחות מ - מהמחיר של ה- MAGI שלך על סכומים אלה, תשלם 3. 8% מזה.

וכן, "surtax" אומר שזה עוד, מעל ומעבר למס הכנסה שלך חובה. זה גם מעל ומעבר מה ששילמת לתוך Medicare באמצעות ניכוי מהרווח שהרווחת או תשלומי המס המשוער. אבל אתה רק כפוף לכך אם יש לך גם הכנסה להשקעה נטו

ו

MAGI שלך עולה על ספים אלה. רקע היסטורי מס הכנסה נטו להשקעה נחקק במסגרת חוק הבריאות והחינוך פיוס של 2010, אשר, יחד עם חוק Affordable Care, רפורמה בשוק הבריאות על ידי המחייב אנשים לקבל ביטוח בריאות או לשלם קנס מס.

מס זה נכלל כמגייס הכנסות באותה חקיקה. הוועדה המשותפת למיסוי העריכה כי יחד עם מס רפואי נוסף, מס ההכנסה על ההשקעה נטו יניב 20 דולר נוספים. 5 מיליארד דולר בהכנסות המס בשנת 2013, השנה הראשונה את המבחן יהיה בתוקף.

הוועדה המשותפת על מס מעריכה כי תחביר זה יפיק 210 $ נוספים. 2 מיליארד דולר בהכנסות ממסים על פני תקופה של 10 שנים מ 2019 עד 2019.

חישוב מס הכנסה נטו השקעות עבור אנשים

הנה איך להבין כמה אתה חייב, אם בכלל. ראשית, לחשב את MAGI. התחל עם הכנסה ברוטו שלך מתואם, אשר מופיע על קו 37 של טופס 1040 שלך. עכשיו להוסיף בחזרה כמה ניכויים לקח לך להגיע למספר זה, כולל:

הלוואה סטודנט ריבית, הוצאות שכר לימוד מוסמך, ואת שכר הלימוד ואת דמי ניכוי עבור מחצית מסים התעסוקה שלך

תרומות IRA

• מסים ביטוח לאומי
• הפסדים להשכרה
• הפסד פסיבי או הכנסה פסיבית
• אי הכללת הוצאות אימוץ
• U. חסכון בהכנסות איגרות חוב
• הפסדים משותפות ציבורית
• זהו השינוי ברוטו המותאם שלך.עכשיו להשוות את זה להכנסות ההשקעה נטו שלך השנה. זה כולל מה הרווחת מהשקעות כגון מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, קצבאות, תמלוגים, הכנסות שכירות, וכן ריבית על הלוואות ייתכן שיהיה המורחבת לאחרים. הוא כולל גם הכנסה שמקורם במסחר או בעסק שהינה הכנסה פסיבית, הכנסה ממכשירים פיננסיים או סחורות מסחריים, ורווחי הון נטו, למעט רווחים על רכוש המוחזק במסחר או בעסק.
• אתה יכול להפחית את ההוצאות שלך מהסך הכולל - עלויות שהצטברת כדי לשמור על השקעות אלה, כגון עמילות תיווך ועמלות הכנה מס. ניכויים אחרים שיכולים להקטין את ההכנסות מהשקעות נטו כוללים:
• ניכויים הקשורים בהפקת שכר דירה ותמלוגים

ניכויים הקשורים בהפקת הכנסות עסקיות

קנסות על משיכה מוקדמת של חיסכון

• הוצאות ריבית להשקעה
• השקעות שונות הוצאות
• החלק של מס הכנסה המדינה המתייחס להכנסות השקעה נטו
• נפגעים וגניבות הפסדים הקשורים רכוש שנמכר או נפטר.
• כמה ניכויים אלה כבר כלולים בנתוני ההכנסות ההשקעה. הכנסות משכירות, הכנסות תמלוגים, הכנסות מעסקאות ורווחי הון נטו יהיו כבר סכום הכנסה נטו לאחר ניכויים או הפסדים נלקחו בחשבון.
• ניכויים אחרים, לעומת זאת, אינם נכללים בנתונים נטו אלה, ולכן יש לנכות אותם כנגד הכנסות מהשקעות כדי להגיע להכנסות מהשקעות נטו. ניכויים נפרדים אלה כוללים את העונש על נסיגה מוקדמת של חסכונות, ריבית השקעות, הוצאות השקעה, מס הכנסה ממלכתי המוקצה להכנסות מהשקעות, ופגיעה בנזקי גניבה ונדל"ן להשקעה.
• משלמי המסים שמשקיעים בחברות זרות נשלטות וחברות השקעות זרות פסיביות עשויים להזדקק לביצוע שינויים נוספים בהכנסה הגולמית המתואמת שלהם. אם אתה מקבל כל הכנסה ממקורות אלה שלך MAGI עולה על הסף עבור מצב הגשת שלך, ייתכן שתרצה להתייעץ עם מקצוען המס כדי לוודא שאתה מקבל את החישובים שלך נכון.

מס ההכנסה נטו להשקעה נובע מפחות מההכנסות שלך מהשקעות נטו או מהחלק של ה- MAGI שלך העולה על הספים: $ 200, $ 250, $ 250, 000 או $ 125, 000. הכפל את המספר ב- 3.8%.

מי כפוף למס הכנסה נטו?

מס הכנסה נטו להשקעה מוטל על אחוזות ונאמנויות וכן על יחידים. עבור יחידים, זה חל על אזרחים U.S ו חייזרים תושב. היא אינה חלה על חייזרים שאינם תושבי הארץ, אלא אם כן האדם יחליט להתייחס אליו כתושב של ארה"ב לצרכי מס.

מס ההכנסה על ההשקעה נטו חל על אחוזות ונאמנויות כאשר ההכנסה ברוטו המתואמת של הנכס או הנאמנות לשנה עולה על הסכום הדולרי שבו מתחיל מס ההכנסה הגבוה ביותר.

לאן ההכנסה מס ללכת?

השם הרשמי של מס הכנסה נטו להשקעה הוא "Unearned הכנסה Medicare מס התרומה". זה מצביע על כך ההכנסות ממסים משמש למימון Medicare, אך ההכנסות שגויסו על ידי מס זה למעשה נכנס לקרן הכללית של המדינה.בסיכום של תחביר הביטוח הרפואי החדש, הוועדה המשותפת למיסוי מציינת כי "לא נעשתה הפרשה להעברת המס המוטל על ידי הוראה זו מהקרן הכללית של משרד האוצר האמריקאי לכל קרן נאמנות".

במבוא להנחיות, מס הכנסה נאמר, "סכומים שנאספו לפי סעיף 1411 אינם מיועדים קרן אמון Medicare."

מס הכנסה נטו להשקעה, שהוא הביטוי המשמש את ה- IRS על טופס מס 8960, הוא שם טוב יותר למס זה.