ערבוב עסקים & נסיעות אישיות - מה זה Deductible?

נסיעה עבור עסקים ב U. S. ובינלאומיים

נסיעות עסקים נסיעות הם לניכוי לעסק, אבל מה אם הנסיעה משלבת הן פעילויות עסקיות ואירועים אישיים? ההשתתפות העצמית של ההוצאות העסקיות תלויה במקום שבו הנסיעה מתרחשת - בתוך ארצות הברית, באופן חלקי בתוך ארה"ב, ובאופן חלקי מחוץ לארה"ב. מאמר זה מספק סיכום של תקנות מס הכנסה על ההשתתפות העצמית של הוצאות הנסיעה העסקית בכל אחד משלושת אלה נסיבות.

-> ->

מהו נסיעות עסקים?

נסיעות עסקים מוגדר על ידי מס הכנסה כמו נסיעה מהבית המס שלך כי הוא "הרבה יותר מאשר עבודה של יום רגיל" וזה מחייב אותך לישון או לנוח בזמן הרחק מהבית. אתה צריך גם לישון מחוץ לבית כדי להיות מסוגל לנכות עלויות אלה. הנסיעה צריכה להיות גם "זמנית" (הנמשכת פחות משנה). בית המס שלך הוא מקום העבודה הרגיל שלך, לא בבית המשפחה שלך (אלא אם יש לך עסק מהבית); זה המקום שאתה נוסע, למטרות חשבון העסק.

-> ->

האם אני יכול לקחת ניכוי עבור נסיעות עסקים הכוללת פריטים אישיים?

כדי לנכות הוצאות עבור נסיעות עסקים בתוך U. S, הנסיעה חייבת להיות "לגמרי" העסק הקשורים. אם היו לך כמה נסיעות אישיות מקריות בנסיעה - ביקור משפחתי או נסיעה צדדית, למשל - ההוצאות הנוגעות לפעילות האישית (קילומטר גז לבית של מישהו או מלון במיקום אישי) אינם הוצאות עסקיות הניתנות לניכוי.

אם הנסיעה היא אישית בעיקר, כמו חופשה, אתה לא יכול לנכות הוצאות עסקיות, אלא אם כן אתה יכול להראות כי הוצאות אלה קשורים ישירות לעסק שלך. לדוגמה, אם אתה לוקח חופשה ולבלות בבוקר ביקור לקוח, אתה יכול לנכות את עלות הביקור, אבל לא את העלות של מקבל מבית המס שלך למיקום של הלקוח.

טיולים עסקיים ואישיים חלקית בארה"ב ובחלקו החיצוני מחוץ לארה"ב

אם אתה מבצע טיול מסיבות עסקיות ואישיות, אשר בחלקו נמצא בארה"ב ובחלקו מחוץ לארה"ב, פעל בהתאם להנחיות ה- IRS עבור המיקום של טיול. לדוגמה, אם אתה מבלה שלושה ימים בתוך ארה"ב, החוקים הארציים (המתוארים למעלה) חלים, ואם אתה מבלה שלושה ימים נוספים בקנדה, החוקים מחוץ לארץ חלים.

נסיעות עסקים מחוץ ל U. S.

אם אתה נוסע מחוץ ל U. ואתה מבלה את כל הזמן על הפעילות העסקית, אתה יכול לנכות את כל הוצאות הנסיעה שלך כמו הוצאות עסקיות. אם אתם משלבים פעילויות עסקיות או אישיות כחלק מטיול בינלאומי, עליכם להקצות את הזמן בין פעילויות עסקיות לבין פעילויות אישיות.למס הכנסה יש חוקים ספציפיים מאוד נוסחאות להקצאת זמן בין ימי עסקים אישיים. ראה פרסום IRS 463 (קישור למטה) לפרטים.

ניכוי הוצאות נסיעה - כמה חריגים

גם אם אתה לא מבלה את כל הזמן שלך על הפעילות העסקית, ההוצאות העסקיות שלך עשוי להיות deductible אם הם נפגשים לפחות אחד מתוך ארבעה חריגים:

• אם לא היה לך " שליטה משמעותית "על הסדרי הנסיעה. לדוגמה, אם אתה חייב להישאר מעל סוף שבוע מחוץ U. S. לפגישות עסקיות הן ביום שישי והן ביום שני, אתה לא יכול לחזור הביתה המס שלך רק לסוף השבוע.
• אם אתה נוסע מחוץ ל U. במשך יותר משבוע, הנסיעה שלך יכול להיחשב לחלוטין עבור העסק, גם אם לשלב עסקים ופעילויות אישיות.
• אם אתה מבלה פחות מ 25% מהזמן שלך על פעילויות אישיות במהלך הטיול
• הנסיעה שלך יכולה להיחשב לחלוטין עבור העסק אם אתה יכול לקבוע כי חופשה לא היה שיקול מרכזי, גם אם היה לך שליטה על הנסיעה סידורים.

כדי לקבוע אחוזים, מחלק את מספר הימים הכולל במסע במספר הימים האישיים.

עוד על תקנות מס הכנסה על נסיעות עסקים

תקנות ה- IRS הם הרבה יותר מסובך המתואר במאמר זה. לפרטים נוספים על ניכויים עבור נסיעות עסקים, ראה פרסום IRS 463.

לקבלת מידע נוסף על נסיעות עסקים, ראה מאמר זה עם תשובות לשאלות נפוצות על הנחות עסקים נסיעות ניכויים.

כתב ויתור מאמר זה הוא רק דיון כללי בנושא זה ולא נועד להיות מס או ייעוץ משפטי. בדוק עם העסק שלך מס מקצועי לפני לקיחת ניכויים.