מס סוף שנה - הכנסות והוצאות זמן

אם אתה קורא את זה בסתיו, או אפילו דצמבר זה זמן טוב לחשוב על איך אתה יכול לחסוך כסף על מסים העסק שלך על ידי תזמון הכנסות והוצאות.

לדוגמה, השנה אני דוחף הוצאות השנה והכנסות לשנה הבאה. אני מעריך את זה משנה לשנה. אני אסביר בהמשך.

עסקים רבים מצאו כי הם יכולים למזער מסים העסקיים משנה לשנה על ידי שקול בזהירות כאשר לבצע תשלומים כדי להגדיל את ההוצאות ואת ניכויים מס ודחיפות קבלות כדי ליצור הכנסה בסוף שנת המס.

-> ->

באופן כללי, אתה רוצה להעביר את ההכנסות לתוך שנה של מסים נמוכים והוצאות לתוך שנה של מסים גבוהים יותר, אבל זה גדול יתר על המידה.

אם אתה רוצה להוריד את המס העסקי שלך השנה, לשלם מראש ביטוחים, משכנתאות, הלוואות כדי להגדיל את ההוצאות שלך. סוף שנת המס וההוצאה הכספית חלים במספר תחומים פיננסיים, כולל מס שכר, מתנות ותרומות ותשלומי כרטיס אשראי.

העיתוי של הכנסות והוצאות הוא מסובך, ואת המהלך שאתה יכול לעשות תוצאות בלתי צפויות. לדון רעיונות תזמון עם מקצוען המס שלך לפני שתתחייב אליהם.

מתי מקבלים תשלומים ותשלומים?

העיקרון של "קונסטרוקטיבי קבלה" חל על תשלומים והכנסות חוצים את סוף השנה. על פי מס הכנסה, קבלת קונסטרוקטיבית פירושה שההכנסה מתקבלת באופן קונסטרוקטיבי כאשר הסכום מזוכה בחשבונך או העומד לרשותך ללא "הגבלה או הגבלה מהותיות", גם אם אין ברשותך בעלות עליו.

לדוגמה, הוא עשוי להיות מוחזק על ידי סוכן או בחשבון הבנק שלך באמצעות הפקדה ישירה. גם אם אין לך את הכסף ביד שלך, אתה יכול להשתמש בו אם אתה צריך.

שיטה חשבונאית והכנסות / הוצאות

הדבר הראשון שאתה צריך לשאול לפני שוקל להעביר כסף בין שנתיים הוא מה שיטת החשבונאות אתה משתמש.

שיטת החשבונאות שבה אתה משתמש עבור העסק שלך (מזומנים או צבירה) עושה את ההבדל בעיתוי של תשלומים והכנסות ובקביעת הקבלה בונה.

בחשבונאות מזומנים, אתה מזהה את ההכנסה כאשר הוא קיבל את ההוצאות כאשר הצעת החוק נשלחת. בחשבונאות צבירה אתה מכיר בהכנסה או בהוצאה בעת הקמתה (כאשר הצעת החוק נשלחת או מתקבלת). קרא עוד על ההבדלים בין חשבונאות מזומנים וצבירה לפני שתנסה להציג הכנסות והוצאות בין שנות המס.

נניח שאתה עובד עבור לקוח ב -30 בדצמבר בשווי 300 ש"ח. אתה הצעת חוק זו הלקוח $ 300 דצמבר 31. בחשבונות מזומנים, הסכום שאתה מחויב אינו נחשב כהכנסה, כי לא קיבלת את הכסף.אבל תחת חשבונאות צבירה, היית לספור את הסכום כפי שהתקבל.

על פי רוב, אין הרבה מה שאתה יכול לעשות כדי לשנות את השנה עבור עסקאות בחשבונאות מזומנים, אבל יש כמה דרכים לשנות את השנה עבור עסקאות צבירה.

עיתוי שכר העובד W-2 הכנסה

שכר העובד בסוף השנה הם לפעמים מסובך, בגלל קבלה בונה. שכר העובד חייב להירשם בשנה הנכונה, ותאריך המשכורת שולט.

אם המשכורת מתוארכת בחודש דצמבר, זוהי השנה שבה העובד נחשב שקיבל את התשלום, גם אם המשכורת עדיין לא נאספה.

לפעמים, המשכורות משקפות הכנסה משנתיים; בשבוע האחרון בחודש דצמבר ובשבוע הראשון בינואר, למשל. אם המשכורת מתוארכת בחודש ינואר, כל ההכנסה נחשבת להתקבל בשנה השנייה, משום שהעובד לא קיבל את הכסף בשנה הראשונה.

אבל, אם העובד היה מקבל גישה לשכר בשנה הראשונה "ללא הגבלה או הגבלה מהותית" (זכרו קבלה קונסטרוקטיבית), גם אם ההמחאה תוארכה בשנה השנייה, כל הכסף נחשב שהתקבלו בשנה הראשונה. זה יכול להיות המקרה אם הכסף מופקד באמצעות הפקדה ישירה בחודש דצמבר, עבור תקופת תשלום המסתיימת בינואר.

כמה שנים יש תקופות תשלום יותר, אשר עשוי להשפיע גם על סכום המשכורת של עובד בין שנים.

בעיה זו משפיעה על סכומים בטופסי W-2 של העובד. בדוק עם מקצוען המס שלך אם אינך בטוח כיצד להקצות את שכר העובדים על פני שנתיים.

תזמון אחר תשלומים בסוף השנה

• מתנות ותרומות אם אתה רוצה לקבל אשראי על תרומה צדקה, ודא כי ההפקדה מופקד השנה. השתמש המחאה מוסמכת או העברת כספים אלקטרוניים במקום לשלוח בדיקה רגילה בדואר. קרא עוד על ניכוי מס עסקים עבור מתנות צדקה, כדי להיות בטוח מתנה או תרומה היא deductible.
• תשלום תשלומים . השתמש באותו עיקרון כמתואר עבור מתנות ותרומות, וזכור קבלה בונה, כדי לוודא שהנמען יקבל את התשלום. לדוגמה, אם אתה מראש לשלם את העסק שלך או הלוואה הלוואה, לשלוח את התשלום באופן אלקטרוני או ללכת לבדוק את הנמען. ניתן להשתמש בהצהרת הבנק של חודש דצמבר כדי לאמת את קבלת התשלום.
• רכישת נכסים . ה- IRS רואה בנכס להיות בבעלותו של עסק כאשר הוא "מוכנס לשירות", כלומר כאשר הוא נרכש ומתקבל ומתחיל לשמש. אז גם אם אתה קונה את הנכס השנה, אם אתה לא להתחיל להשתמש בו עד שנה הבאה, אתה לא יכול לקחת הוצאות פחת השנה (פחת בונוס, למשל).

באמצעות כרטיס אשראי עבור תשלומים סוף שנה

זה בהחלט מתאים להשתמש בכרטיס אשראי כדי לבצע את התשלומים בסוף השנה. אתה לא צריך לשלם את היתרה עכשיו, אבל את ההוצאה ניתן להקליט השנה. לדוגמה, אם אתה קונה מחשב נייד עבור העסק שלך לפני סוף השנה, באמצעות כרטיס האשראי העסקי שלך, אתה יכול לקבל ניכוי מס השנה לשלם את כרטיס האשראי בשנה הבאה.

1099 דיווח על קבלנים עצמאיים בסוף השנה

קבלן עצמאי שביצע עבודה עבור החברה שלך עשוי לקבל תשלום בתחילת ינואר, אך ייתכן ששלחת בדואר (והקלטת) את התשלום בחודש דצמבר וקבעת את התשלום במסגרת טופס 1099-MISC של הקבלן לשנה זו. הקבלן העצמאי צריך לכלול את התשלום כפי שהוא מדווח על טופס 1099-MISC השנה, אבל להפחית את התשלום לצרף הסבר עם ההחזר. על הקבלן העצמאי לכלול את התשלום על תשואת השנה הבאה, למרות שלא יונפקו 1099 לשנה הבאה.

קרא עוד על איך לשמור על מסים עסקיים עם סוף אלה של טיפים לשנה המס.