מילון פיננסי - תנאי שאתה צריך לדעת קמעוני

חשבונות תשלום

כסף חייב לנושה, בדרך כלל חשבון פתוח. בדרך כלל הספקים שלך או ספקים עבור הסחורה שלך.

חשבונות שמקורם

מכירות של מוצרים או שירותים שטרם גובו. במילים אחרות, כסף חייב לך על ידי הלקוח שלך לאחר שהם השתלטו על הסחורה או שיש לך את השירותים שלך.

בסיס בסיסי

אחד משני סוגים של שיטות חשבונאיות (מזומנים וצבירה). בעת שימוש בסיס הצבירה של חשבונאות שלך, המכירות מדווחות על דוח רווח והפסד לתקופה (חודש) כאשר הם הרוויחו (ללא תלות בעת איסוף), והוצאות המדווחות בתקופה שבה הם מתרחשים (ללא תלות בזמן ששילמת את שטר כסף).

הוצאות נדחות

הוצאות שהתהוו אך לא שולמו. דוגמה תהיה שכר.

הוצאות הנהלה

משכורות, שכר, הטבות, שכר מקצועי, כלי רכב וכל הוצאות הנהלה וכלליות אחרות.

נכס

כל אובייקט פיזי בבעלות (מוחשי) או ימין (בלתי מוחשי) בעל ערך כספי. זה בדרך כלל קשור במונחים של עלות (או עלות מופחתת).

מאזן

החלק של הדוח הכספי אשר מציג את בריאותו הפיננסית של עסק בתקופה נבחרת. הוא מציג נכסים, התחייבויות והון עצמי, ותמיד יתרות לפי הנוסחה נכסים = התחייבויות + הון עצמי.

מלאי מתחיל

בדרך כלל מתבטא בעלות בפועל של מלאי המלאי בתחילת התקופה החשבונאית. זהו מספר זהה למלאי הסיום עבור התקופה הקודמת.

תזרים מזומנים

הדרך החשובה ביותר לנהל עסק קטן, תזרים מזומנים משקף את זרימת הכספים לתוך ומחוץ לעסק.

טוב יותר תזרים המזומנים שלך, יותר טוב לשלם הוצאות ולשלם את החוב

תזרימי מזומנים במזומן

תחזית של תקבולים במזומן והוצאות במזומן לתקופה של זמן אל העתיד, בדרך כלל נעשה על חודשי בָּסִיס.

עלות הטובין שנמכרו

עלות המלאי שלך (טובין) מחושבת על ידי הוספת מלאי הפתיחה לרכישות לפי עלות, בניכוי מלאי הנעילה לפי עלות.

חישוב זה עשוי לכלול סימונים או מטענים.

נכסים שוטפים

נכסים אשר צפויים להמיר מזומנים בדרך כלל בתוך שנה אחת. כולל מזומנים, חשבונות חייבים ומלאי שוטף.

התחייבויות שוטפות

התחייבויות אשר ישולמו במחזור תפעולי אחד (בדרך כלל שנה אחת). כולל חשבונות זכאים, אגרות חוב או הלוואות לבנקים, הוצאות שנצברו וחלק שוטף של חוב לזמן ארוך.

DATING

תנאים מיוחדים לתשלום הסחורה אשר מאריכים את תאריך היעד הרגיל.

דחייה

ירידת ערך של רכוש קבוע עקב בלאי, דמעה ו / או התיישנות. לדוגמה, את הערך של מערכת קופה שלך בחנות שלך יקטן כפי שהוא הגילאים. על ידי פיחות הנכס, אתה שומר על תצוגה מדויקת יותר של הנכס בספרים שלך.

הון

הקטגוריה המאזנית המפרטת את חלקו של בעל המניות בחברה; המכונה גם "שווי נטו". מחושב כ סך הנכסים בניכוי סך כל ההתחייבויות.

דוחות כספיים

המאזן ודוח רווח והפסד מוצגים בדרך כלל כדוחות כספיים. דוחות אלה משקפים הן את המצב הכספי השוטף בתום התקופה החשבונאית והן את השינוי במצב הכספי בתקופה החשבונאית.

נכסים קבועים

נכסים שאינם נרכשים או נמכרים בקלות במזומן בתוך שנה. דוגמאות של פריטים אלה יכלול שילוט, ריהוט, fixtures, ציוד קופה, שיפורים חכירה, או כלי אספקה.

GROSS MARGIN

מכירות בניכוי עלות הטובין שנמכרו. זה יכול להיות מחושב כאחוז או בדולרים. דולר הוא נהדר לדעת את סך הכסף הניב על ידי הקטגוריה מוצר בחנות שלך בעוד אחוז הוא נהדר כאשר אתה משווה קטגוריות בתוך החנות.

GROSS MARGIN PERCENT

דולר ברוטו ברוטו מחולק במכירות. דרך קלה יותר לניהול שכן היא% לעומת דולר.

G. מ 'ר' א '- תשואה רווחית על השקעה במלאי

חישוב זה מודד את יעילות המלאי שלך על ידי השוואת כמה מוחזר דולר ברוטו דולר עבור כל דולר השקיע במלאי.

זהו אחוז המרווח הגולמי x עלות המכירות הממוצעת לפי מלאי. היא שימושית במיוחד כאשר משווים את הקטגוריה אחת הסחורה נגד אחר.

רווח ברוטו

בדומה לשולי הרווח הגולמי, סכום הכסף שנותר לאחר עלות המכר שנמכרה נגרע מהמכירות שלך. בדרך כלל, חישוב זה כולל בסך הכל בדרגה כך יש מטענים ו markdowns ו הצטמקות כלל. זוהי תצוגה ברמה גבוהה של בריאות העסק שלך כאשר משווים חודש לחודש או שנה על פני שנה.

דוח רווח והפסד

החלק של הדוח הכספי אשר מציג את הביצועים של העסק על פני תקופה של זמן. זה נקרא בדרך כלל P & L (רווח והפסד) הצהרה

מזורגים

הסכום הוסיף עלות של סחורה חדשה להגיע במחיר הקמעונאי הראשונית. לדוגמה, עלות = $ 50 ומחיר קמעונאי = $ 100 פירושו ש- IMU הוא $ 50. יכול להיות גם קשור כ%.

מלאי מלאי

יחס מדידת התדירות שבה כל המלאי שלך נמכר ומוחלף בתוך פרק זמן נתון. זה מחושב כמכירות / מלאי ממוצע (כאשר אתה משתמש במחיר השוק) או COGS / מלאי ממוצע (כאשר אתה משתמש עלות) משתנה מאוד לפי קטגוריה וסחורה. הכי טוב להשוות לאחרים באותו העסק שלך.

KEYSTONE

מונח המתייחס לסימון ראשוני (IMU) של 50%.

התחייבויות

מאזן רשימה של חובות, כל מה שהוא חייב על ידי העסק.

התחייבויות לזמן ארוך

התחייבויות אשר ישולמו מעל שנה.

MARKDOWN

ירידה במחיר הקמעונאי של הסחורה. לדוגמה, אם אתה צריך למכור את הסחורה עבור פחות ממה שאתה במקור רשום אותו להיפטר המלאי. למטרות השוואתיות, הסימנים מתייחסים בדרך כלל כאחוז מהמכירות נטו.

MARKUP

ההבדל בין עלות היבול של מוצר לבין מחיר המכירה שלו.

נטו הכנסות עבודה

מכירות נטו בניכוי עלות נטו של מוצרים שנמכרו בניכוי הוצאות תפעול. לעתים קרובות, בשורה התחתונה של דוח רווח והפסד (רווח והפסד), מוצג הרווח הגולמי ממכירות בניכוי כל ההוצאות (הוצאות תפעול, מסים, פחת) ומשיכות).

נטו

ההפרש בין הערך הכולל של הנכסים בניכוי ההתחייבויות.

NOTES PAYABLE

מתייחס לחובות לטווח קצר או לטווח ארוך של עסק ואינו כולל חשבונות זכאים.

הוצאות תפעול

כולל הוצאות עבור החנות כולל תחזוקת שטח משותף (CAM), תיקונים, שכר דירה ושירותים.

OPEN-TO-BUY

תוכנית רכש מלאי המבוססת על מכירות צפויות ומחזור מחזורי מלאי רצוי עבור קטגוריות שונות של סחורה, מחלקות או פעולות שלמות.

הוצאות שוטפות

הוצאות שאינן סחורה שנגרמו על ידי עסק; עשויים להיות מסווגים בדרך כלל כהוצאות מכירה, הוצאות תפוסה, הוצאות ניהול ופחת.

רווח

ההכנסות פחות עלויות קשורות.

רווח לפני מסים PERCENT

היחס הפיננסי המצביע על אחוז המכירות המקורי שנותר לאחר ההכרה בהוצאות. זה מחושב כמו רווח לפני מסים שלך / מכירות.

דוח רווח והפסד

בדרך כלל המכונה P & L, זהו החלק של הדוח הכספי המציין את התוצאות התפעוליות עבור פרק זמן נתון. זה נקרא גם את דוח הרווח.

פרופורמה

ניתוח מפורט המציג את הביצועים הפיננסיים הצפוי כתוצאה מתוכנית עסקית. נדרש על ידי כל הבנקים בעת הגשת בקשה לקבלת הלוואה.

ניתוח אנליטי

חקר היחסים בין חלקים שונים בנתונים הכספיים של החברה. משמש כדי לאתר את נקודות החוזק והחסרונות הפיננסיים של החברה.

תשואה על סך הנכסים

מחושבת כהכנסה נטו לפני מסים / סה"כ נכסים. הוא מודד את הרווח כאחוז מסך הנכסים.

הוצאות מכירה

חישוב המתייחס להוצאות הקשורות למכירת הסחורה שלך ולא ל - COGS עצמם. זה כולל פיצוי (משכורות, בונוסים או עמלות), מס שכר שכר והטבות לעובדים. זה גם צריך לכלול הוצאות פרסום ושיווק.

SHRINKAGE

ההפרש בין כמות המלאי המוצגת בספרים לבין המלאי הפיזי בפועל בעת ספירתם. זה ישקף גם גניבה. הכי טוב להשוות לחנויות אחרות באותה קטגוריה.התחתון יותר טוב.

הון עבודה

סכום הכסף אשר עשוי להיות זמין על מנת לעמוד בהתחייבויות החוב השוטף כאשר הם הופכים בשל. זה מחושב על ידי לקיחת הנכסים הנוכחי שלך חיסור ההתחייבויות השוטפות שלך.