מזומנים התשלומים יומן ניהול מזומנים

יומן התשלומים במזומן, הידוע גם בשם יומן התשלומים במזומן, הוא טופס חשבונאי המשמש לרישום כל תזרימי המזומנים - רכישות שבוצעו במזומן או בתשלומים במזומן. דוגמאות הן חשבונות זכאים, חומרים לתשלום, והוצאות תפעוליות בין רכישות במזומן אחרים. דוגמאות לתשלומים אחרים במזומן הן הפקדה לקופת המזומנים הקטנה.

מנהל החשבונות או רואה החשבון שלך ירשום את כל העסקאות הללו בכתב העת במזומנים לפני פרסוםן בספר החשבונות הראשי, בחשבונות לתשלום, וכו '

זה נעשה בדרך כלל על בסיס חודשי. בחלק מהעסקים, את יומן התשלומים במזומן משולב עם יומן קבלות במזומן והוא מכונה הספר במזומן.

יומן התשלומים במזומן הוא כלי חשוב בניהול מזומנים - בעלי עסקים יכולים להשתמש בו כדי לראות כמה כסף כבר חולק ואיפה הוא הלך, חישוב אחוז הולך מלאי לעומת מה הלך לשלם חשבונות אחרים. יומן התשלומים במזומן כולל את מספר ההמחאות של ההמחאות שנרשמו, ולכן חבילות תוכנה רבות לניהול חשבונות מתייחסות אל היומן כאל יומן רישום. חבילות אלה יש גם צורות מראש עבור יומן תשלומים במזומן, או בקלות צורות להתאמה אישית כדי להתאים לצרכים שלך.

- <->

הגדרת יומן התשלומים במזומן

עמודות מוגדרות עבור כל עסקה כדלקמן:

• תאריך
• בדוק מספר
• הסבר
• אשראי במזומן
• אחר אשראי
• חשבון מחויב
• חשבונות לתשלום
• חיוב אחר.

העמודות מסוג תשלום במזומן עשויות להיות ספציפיות יותר לאופי העסק. לדוגמה, עסקים מסוימים עשויים רק צריך עמודה אחת כדי לרשום את הסכום במזומן ואילו אחרים צריכים עמודות נוספות עבור חשבונות לתשלום, הנחות שהתקבלו, רכישות במזומן וכו 'תמיד צריך להיות טור "אחר" לרשום סכומים אשר אינם מתאימים לאף אחד הקטגוריות העיקריות.

- <->

עדכון חשבונות אחרים

באופן קבוע, לפעמים מדי יום, פריטים בקופה של יומן התשלומים במזומן משמשים לעדכון ספרי החשבונות - אלה שנועדו להקליט סוגים ספציפיים של עסקאות חשבונאיות. אם רוב התשלומים במזומן הם לספקים עבור רכישות אשראי אז ספר החשבונות מעודכן הוא החשבונות חשבונות זכאים.

חשבונות החשבונות הכלליים מתעדכנים מדי חודש באמצעות הסיכומים מתוך יומן התשלומים במזומנים. אם העסק משתמש בחשבונות בקרה של חברות הבת כדי לתמוך בחשבונות החשבונות הכלליים, הרישומים הם חלק ממערכת הנהלת החשבונות הכפולה.

רישום הנחות

יומן התשלומים במזומן יכלול טור הנחות אם יש תשלומים במזומן לספקים אשר עשויים ליהנות הנחה, אולי עבור תשלום מוקדם.לפיכך, סכום החשבונית נרשם, יחד עם הנחה שקיבלה את התשלום במזומן. רק את ההנחות לקבל סך הכל טור נרשם בספר החשבונות הראשי.

2 הוכחות של רישום

הנהלת חשבונות וחשבונאות יכולים לעשות שימוש בשני הליכים בסוף תקופת חשבונאית כדי להוכיח שהמידע על כתב התשלומים במזומן הועבר בצורה נכונה לספרי החשבונות.

1. סך כל יתרות החשבונות של חברות הבת (אם רוב התשלומים הם לספקים, אנו מתייחסים ליתרות חשבון הספק בחשבונות הזכאים) יהיו שווים ליתרה בחשבון החשבונות הראשי של החשבונות בספר החשבונות הראשי.
2. ספר החשבונות הראשי צריך להיות מאוזן, כלומר, סך כל החיובים בספר החשבונות הכללי צריך להיות שווה לכלל הקרדיטים.