העסק שלי יכול תרומות צדקה?

כל עסק יכול לתרום תרומות לארגוני צדקה, אך ייתכן שיהיו מגבלות על ניכויים אלה, והתרומות יכולות להיות ניתנות לניכוי רק לבעלים הפרטיים, לא לעסק. כיצד תרומות אלה מנוכות ואשר החזר מס הם מנוכים תלוי בסוג הארגון.

כיצד סוגים שונים של עסקים טוענים ניכויים עבור צדקה?

סוגים מסוימים של עסקים יכולים לנכות תרומות צדקה מותרות ישירות על החזרי מס העסק שלהם.

תאגידים, למשל, יכול לעשות את הניכויים האלה ישירות. אבל הבעלות הבלעדית מסים מסים עסקיים במסגרת החזר מס אישי, והניכוי צריך להיעשות באמצעות החלק האישי של התשואה, לא את לוח הזמנים של העסק

מאמר זה מפרט את התקנות לניכוי תרומות צדקה עבור כל סוג של עסק (ראה להלן). המאמר גם מסביר אילו סוגים של ניכויים מותר והמגבלות.

ארגונים צדקה חייב להיות מוסמך

ראשית, אם אתה שוקל לתת תרומה לצדקה, להיות בטוח שאתה יכול לטעון את הניכוי. על מנת שתוכל להיות מסוגל לתבוע ניכוי עבור ארגון צדקה, הארגון חייב להיות מוסמך על ידי מס הכנסה. כדי להיות מוסמך, הארגון חייב לעמוד בדרישות ספציפיות ולעמוד בקריטריונים של מס הכנסה. השתמש ב- IRS ארגונים פטורים בחר באפשרות בדוק כלי חיפוש מקוון כדי לראות אם ארגון מוסמך.

-> ->

מה ניתן לניכוי ומה לא ניתן לניכוי

אתה או העסק שלך יכול לנכות:

• תרומות במזומן
• מתנות של רכוש או ציוד (שנקרא "בעין" תרומות) << קילומטראז והוצאות נסיעה אחרות שנגרמו ביחס לעבודה עבור ארגון צדקה, בהתבסס על שיעור הקילומטר הסטנדרטי של IRS המיועד לעבודה צדקה.
• אבל, אתה לא יכול לנכות את הזמן שלך או את הזמן של העובדים שלך עובד כמתנדב עבור ארגון צדקה, כגון זמן בילה משרת על הלוח של החברה או על דרך הברית המקומית.

הגבלות על תרומות צדקה

מס הכנסה אומר:

תשלומים במזומן לארגון, צדקה או אחרת, ניתן לניכוי כהוצאות עסקיות אם התשלומים הם לא תרומות צדקה או מתנות והם

קשור ישירות העסקים שלך. אם התשלומים הם תרומות צדקה או מתנות, אתה לא יכול לנכות אותם כהוצאות עסקיות. עם זאת, תאגידים (למעט תאגידים S) יכולים לנכות תרומות צדקה על מס הכנסה [אישי] שלהם, בכפוף למגבלות. לקבלת מידע נוסף, עיין בסעיף הוראות טופס 1120 . בעלי בתים יחידים, שותפים בשותפות, או בעלי מניות בתאגיד S עשויים להיות מסוגלים לנכות תרומות צדקה שבוצעו על ידי העסק שלהם על לוח א '(טופס 1040) [על התשואה המס האישי שלהם]. (מקור: פרסום IRS 535: הוצאות עסקיות)

ראה מאמר IRS זה על תרומות למטרות צדקה לקבלת מידע נוסף.

Sole Proprietorship תרומות

אם אתה הבעלים הבלעדי, מסים העסק שלך מוגשות על לוח ג של הטופס האישי שלך 1040. העסק שלך לא יכול לעשות תרומות צדקה נפרד כי הדרך היחידה אנשים יכולים לנכות תרומות אלה הוא על לוח א ' , ו

אתה חייב להיות מסוגל לפרט ניכויים לקחת אותם. אותו הדבר יהיה נכון עבור חברה אחת אחריות מוגבלת, מאז חבר יחיד LLC קבצים מסים כבעלים הבלעדי.

תרומות שותפות

שותפות היא מקרה מיוחד, כי השותפות עצמה אינה משלמת מסים; ההכנסה וההוצאות (כולל ניכויים בגין תרומות צדקה) מועברות לשותפים על פי לוח זמנים 1-K יחיד בכל שנה. לכן, אם השותפות עושה תרומה צדקה, כל שותף לוקח אחוז נתח של ניכוי על החזר המס האישי שלו. לדוגמה, אם השותפות יש שלושה שותפים שווים והיא תורמת סך של $ 1, 500 לצדקה בשנת 2010, השותפים כל אחד יכול לטעון 500 $ של ניכויים צדקה.

מכיוון שתרומת המזומנים או הרכוש מקטינה את ערכה של השותפות, על כל שותף תורם להפחית את עניין השותפות שלו בערך התרומה.

לדוגמה, אם שותפות תורמת ריהוט משרדי לצדקה, ערך הריהוט כבר אינו בבעלות השותפות, לכן יש להוציאו מהספרים, דבר המקטין את הערך הכולל של השותפות.

ניכויים עבור תרומות צדקה על ידי חברי

חברה מרובת חברים אחריות מוגבלת עבודה זהה לשותפות. S Corporation תרומות

תאגיד S עובד כמו שותפות, עם בעלי המניות בודדים קבלת לוח K-1 מראה את חלקם של תרומות צדקה של התאגיד.

תאגיד תרומות

מאז תאגיד הוא ישות נפרדת מן הבעלים, התאגיד יכול לעשות תרומות צדקה בשמו ולקחת ניכויים עבור תרומות אלה.

הערה מיוחדת על תרומות שלא במזומן

אם אתה באופן אישי יש תרומות שלא במזומן מעל $ 500 בכל שנה, עליך להגיש טופס 8283 עם החזרת המס שלך, לספק מידע על הנכס שנתרם.

כתב ויתור:

זכור כי המטרה שלי היא לספק לך מידע כללי כדי להתחיל ללמוד על נושא מס מסוים. אני לא יועץ מס, רו"ח או עורך דין ואין דבר במאמר זה או באתר זה צריך להיחשב ייעוץ מס. אם יש לך שאלות על deductibility של תרומות צדקה, לבדוק עם יועץ המס שלך.