מה זה מיסוי קרן בונד וכיצד הוא מחושב?

מיסוי קרנות נאמנות יכול להיות מבלבל, במיוחד עבור המשקיעים האג"ח. קרנות נאמנות חייבות במס בשלוש דרכים שונות:) 1 הכנסות דיבידנד,) 2 רווחי הון שהצטברו בקרן מדי שנה,) 3 (הרווח הסופי (או הפסד) שיש לך בעת המכירה.

מסים על הכנסה להשקעה

מבין השלושה, מס זה הוא הכי קל להבין. הריבית שהקרנות מקבלות מהשקעותיהן ותשלומן לבעלי המניות נחשבת כהכנסה להשקעה וניתנת לחייב במס ברמה הפדרלית והמדינה.

-> ->

ישנם שני חריגים חשובים לכלל זה. ראשית, ריבית שנתקבלו מאגרות חוב של ארה"ב, המוחזקות בקרנות נאמנות, עשויה להיות פטורה ממס המדינה. שנית, הריבית מכספי איגרות החוב העירוניות עשויה להיות לא חייבת במס על המישור הפדרלי, ואם ההכנסה היא בבעלות איגרת חוב שהונפקו על ידי מדינת מגוריהם, היא עלולה להיות לא חייבת במס גם ברמת המדינה. כדי לגלות את הפרטים של קרן בודדת, לקרוא את התשקיף או להתקשר לחברת ההנפקה החברה כדי לוודא שאתה יודע בדיוק מה אתה מקבל.

-> ->

רווחי הון כל שנה

במהלך כל שנה, קרנות נאמנות יקנו וימכרו ניירות ערך, לפעמים עם רווח ולעיתים עם הפסד. אם הרווח יעלה על ההפסדים, התוצאה היא רווח הון לקרן. רווח זה משולם לבעלי המניות בצורה של חלוקה, בדרך כלל בסוף השנה אבל לפעמים בנקודות אחרות במהלך השנה. מחיר המניה של הקרן מותאם כלפי מטה כדי להתחשב בחלוקת רווח ההון.

- 3 <->

קיימים שני סוגים של רווחי הון: לטווח קצר (לניירות ערך המוחזקים פחות משנה) ולטווח ארוך (לאלו המוחזקים למעלה משנה).

שקול את זה דוגמה של איך רווחי הון לעבוד. קרן ABC, אשר יש 10 $. 00 ערך הנכסים נטו בתחילת השנה, קונה שתי אג"ח. כל אחד עולה ב -10% במחיר.

הקרן מחזיקה את האג"ח הראשונה עד סוף השנה, אך היא מוכרת את השנייה. בסוף השנה, מחיר המניה של הקרן הוא 11 דולר. 00 (המשקפת עלייה של 10% באחזקותיה). עם זאת, מחצית זה רווח 1 $ מומש (באמצעות מכירת האג"ח השני), ולכן, חייב במס. הקרן משלמת. חלוקה של 50 סנט מהרווח שמומש, והמשקיע חייב לשלם מס רווחי הון (במקרה זה, של מגוון הטווח הקצר). מחיר המניה של הקרן יורד ל -10 דולר. 50 כדי לשקף את התפלגות 50 סנט.

רווחי הון שנגרמו כאשר הקרן נמכרת

תשלום שני מסים שהוזכרו לעיל מטפל בדרישות המשקיע בשנה מסוימת. אבל עדיין יש את העניין של הנותרים 50 סנט רווח בשווי הקרן מן הדוגמה לעיל. זהו הרווח שנותר מוטבע במחיר המניה של הקרן, וכי המשקיע יצטרך לשלם על מכירת הקרן.

למען הפשטות, נניח קרן ABC לא עושה עסקאות נוספות אבל השניים המפורטים בסעיף הקודם. המשקיע מוכר את הקרן בפברואר השנה לאחר הרכישה הראשונית שלו ב -10 דולר. 50 מניה. מאז המשקיעים שילם בתחילה 10 $. 00, 50 סנט הנותרים ניתן לחייב במס רווח הון (במקרה זה, רווח הון לטווח ארוך מאז הקרן הוחזקה במשך יותר משנה).

סיכום

הדרך הקלה ביותר לחשוב על הנושא הזה היא כי בכל פעם שאתה עושה כסף בקרן נאמנות, תצטרך לשלם מס. זה יכול להיות בסוף השנה הקלנדרית, או שזה יכול להיות כאשר אתה סוף סוף למכור את הקרן, אבל הדוד סם ייקח בסופו של דבר לחתוך שלו.

זה לא אומר שאתה לא יכול לעבוד כדי למזער את המסים שלך, עם זאת. כדי ללמוד דרכים להפחית את הצעת החוק המס שלך, ראה כיצד להפחית את המיסים על קרנות נאמנות: 10 דרכים להקטין את ביל המס.

כתב ויתור : תמיד להתייעץ עם מס מקצועי לפני קבלת החלטות השקעה.