מה זה מס הכנסה טופס 5498?

אם יש לך חשבון IRA או סוג אחר של חשבון חיסכון מועדף, סביר להניח שתקבל עותק של טופס 5498 מהמוסד הפיננסי מתישהו לאחר תחילת השנה. מס ההכנסה קיבל גם עותק. בין היתר, טופס 5498 אומר למס הכנסה כמה תרמת IRA שלך במהלך שנת המס.

איזה מידע מדווח?

טופס 5498 מדווח על סוגים שונים של פרטי חשבון, כולל:

->

• תרומות שבוצעו ל- IRAs, תוכניות HSAs ו- ESA
• שווי השוק ההוגן של חשבונות IRA או חשבונות אחרים נכון ל -31 בדצמבר
• אם בעל החשבון חייב להתחיל בהפצות המינימום הנדרשות > אתה צריך לקבל טופס 5498 עבור כל סוג של חשבון יש לך - מסורתי IRA, רוט IRA, SEP IRA ואחרים - בכל מוסד פיננסי. אם יש לך SEP IRA ו ROT IRA באותו בנק, כי הבנק ינפיק לך טופס 5498 עבור כל חשבון, אבל מוסדות פיננסיים יקבץ את כל החשבונות מאותו סוג לתוך טופס 5498. לדוגמה, כל ROT IRAs ב בנק מסוים ידווח על טופס אחד.

שלושה סוגים של טפסים 5498

טפסים 5498 לבוא בשלוש צורות, בהתאם מה הם מדווחים.

טופס 5498, IRA תרומה מידע

• דוחות מידע על חשבונות פרישה בודדים כגון IRAs מסורתית, רוט IRAs, SEP IRAs ו SIMPLE תוכניות IRA. טופס 5498-SA
• דוחות על חשבונות חיסכון בריאות (HSAs).

טופס 5498-ESA

• דוחות על חשבונות החיסכון Coverdell החינוך. מתי תקבל טופס 5498 עכשיו?

טופס 5498 נשלח על ידי ינואר 31 לבעלי חשבון IRA אשר חייבים לבצע הפצות המינימום הנדרש. תיבה 11 תיבדק אם תגיע לגיל 70 1/1 במהלך השנה הנוכחית. תיבה זו משמשת תזכורת כי אתה צריך להתחיל לקחת RMDs לא יאוחר מ 1 אפריל של השנה הבאה שבה אתה פונה 70 1/2.

אחרת, אם אתה לא צריך להתחיל לקחת RMDs, המוסד יש עד 31 במאי לשלוח לך את הטופס.

טופס 5498 חייב גם להיות מוגש למס הכנסה על ידי 31 במאי. תרומות עבור שנת המס הקודמת שבוצעו עד 15 באפריל נכללים בטופס 5498 עבור חשבונות המסורתי רוט IRA, כל כך הרבה בעלי חשבון IRA לקבל לא יקבלו את זה מידע עד מאי, אבל אתה בהחלט צריך את זה ברשומות שלך.

האם אתה צריך לכלול מידע זה על החזרת המס שלך?

סביר להניח שכבר כללת מידע שנמצא בטופס 5498 בנוגע להחזרת המס שלך. רוב האנשים שכבר הגישו את החזרי המס שלהם עד סוף מאי לא יצטרכו לשנות או לתקן את התשואות שלהם. טופס 5498 משמש בעיקר כאישור למידע שכבר סיפקת למס הכנסה.עם זאת, מומלץ לוודא שהמידע המדווח בטופס תואם לרשומות שלך ולהחזר המס שלך.

כיצד לחצות את המידע

כמויות תרומה עבור IRAs משקפים את כל התרומות שנעשו באמצעות המועד האחרון למימון IRA, בדרך כלל 15 אפריל עבור שנת מס מסוימת. כמויות תרומה עבור תוכניות SEP ו SIMPLE משקפים את כל התרומות שבוצעו במהלך השנה הקלנדרית ללא קשר שנת המס המיועד על ידי התורם.

טופס 5498 משקף את כל התרומות שבוצעו, גם אם חלקם או כולם נסוגו.

תרומות ל- IRA מסורתי מדווחות בתיבה 1 של טופס 5498. תרומות IRA מסורתיות הניתנות לניכוי מדווחות בטופס 1040, קו 32. תרומות IRA מסורתיות שאינן ניתנות לחלוקה מדווחות בטופס 8606, שורה 1. הסכום המוצג בתיבה 1 של טופס 5498 כולל את כל התרומות שבוצעו IRA מסורתית אשר נועדו להיות עבור שנת המס הקודמת.

• תרומות ל- IRA של Roth אינן מדווחות על החזרת המס שלך. עם זאת, הסכום המוצג בתיבה 10 של טופס 5498 משקף את כל התרומות שביצעת ל IRA רוט אשר נועדו להיות עבור שנת המס הקודמת.
• אם אתה עצמאי, תרומות ל- SEP ו SIMPLE IRAs מדווחות על טופס 1040, קו 28. SEPLE ו SIMPLE תרומות IRA שנעשו על ידי המעסיק לחשבון של עובד לא מופיעים על 1040 של העובד, אבל הם צריכים להופיע בתיבה 12 על W-2 שלך יחד עם קוד. קוד F מציין SEP IRA, וקוד S הוא SIMPLE IRA. SEP ו תרומות פשוט משקפים כספים למעשה תרמו במהלך השנה הקלנדרית במקום השנה המס המיועד בדרך המסורתית רוט תרומות IRA הם.
• התרומות התרופפות מופיעות בתיבה 2 של טופס 5498. הם צריכים להתאים עם כל 1099-R Forms שקיבלת מראה rollovers ישיר, בתוספת כל rollovers עקיפה שביצעת.
• Roth IRA המרות מופיעות בתיבה 4 של טופס 5498. אלה צריכים גם להתאים את כל 1099-R Forms שקיבלת מראה ROT IRA המרות, והם צריכים להתאים את מה שמופיע על טופס 8606 שלך שורות 8, 16 או 21.
• תוכלו למצוא תרומות חשבון החיסכון הבריאות בתיבה 2 של טופס 5498-SA. אלה משקפים את סך התרומות עבור שנת המס הקודמת, הן אלה שביצעת ואת כל התרומות של המעסיק שלך. התרומות של המעסיק שלך מדווחים גם בתיבה 12 של טופס W-2 תחת קוד W. תרומות אישיות צריך להתאים את הסכום המוצג על קו 25 של 1040 שלך.