ההבדל בין פחת והפחתות

המושגים של פחת והפחתות מבלבלים לאנשי עסקים שלא עובדים איתם כל יום, אך חשוב לדעת על מונחים אלו וכיצד הם יכולים לפעול כדי לסייע בהקטנת הצעת החוק העסקים שלך.

ראשית, רקע על שחזור עלויות

המושג של פחת והפחתות הוא שיטת מס שנועדה לפזר את העלות של נכס עסקי לאורך חיי הנכס.

-> ->

מס הכנסה זה קורא "התאוששות עלות".

הוצאות הם יתרון לעסק, כי הם להפחית את כמות המסים העסק משלם. אבל יש סוגים שונים של הוצאות. אם אתה קונה נייר העתקה

עבור העסק שלך, אתה מצפה אורך החיים השימושיים שלה הוא חודשים, לא שנים. (כן, אני יודע שזה יושב קצת זמן לפני שאתה משתמש בו, אבל נייר העתקה, כמו ציוד משרדי אחר, נועד לשמש במהירות). לכן, ניתן להעתיק את העתקי הנייר כהוצאה עסקית בשנה בה הוא נרכש. אם אתה קונה נייר להעתיק בשנת 2016, זה צפוי (על פי מס הכנסה) לשמש בשנת 2016 ואת ההוצאות למטרה זו מוצג על טופס המס העסקי לשנת 2016. אבל אם אתה קונה ריהוט משרדי

או חתיכת ציוד, אתה מצפה להשתמש בו במשך כמה שנים, כך מס הכנסה אומר שאתה לא יכול לקחת את ההוצאות בשנה הראשונה. אתה חייב "לשחזר" את העלות על ידי לקיחת זה כהוצאה על פני כמה שנים, נחשב "אורך החיים השימושי" של הנכסים.

אם אתה קונה שולחן $ 1000 עבור המשרד שלך, למס הכנסה יש כמות מסוימת של זמן אתה יכול להפיץ את העלות, לא לספור כל ערך הצלה (שאריות). נניח כי אורך החיים השימושיים הוא 9 שנים, וערך ההצלה בסוף תשע השנים הוא 100 דולר. העסק שלך חייב להפיץ את העלות נטו (עלות מקורית פחות ערך הצלה) על פני תשע שנים ב 100 $ בשנה.

חישוב זה הוא מופשטת יתר על המידה, אבל אתה מקבל את הרעיון.

מהו פחת?

פחת הוא שיטת החזרת העלות של

נכס מוחשי

על פני אורך החיים השימושיים שלו. השולחן שהזכרתי לעיל, לדוגמה, מופחת, כמו כלי רכב של החברה, פיסת ציוד ייצור, מדפים וכו '. כל מה שניתן לראות ולנגוע ונמשך יותר משנה נחשב לנכס בר-פחת (עם כמה חריגים, כמובן). מהי הפחתה? הפחתה היא תהליך זהה לפחת, רק לנכסים בלתי מוחשיים - פריטים בעלי ערך, אך לא ניתן לגעת בהם. לדוגמה, פטנט או סימן מסחרי יש ערך, כמו גם מוניטין. כדי להוסיף לבלבול, הפחתה יש גם משמעות לשלם את החוב, כמו משכנתא, אבל בהקשר הנוכחי זה קשור לנכסים עסקיים.

ה- IRS קבע נכסים בלתי מוחשיים מסוימים כזכאים להפחתה על פני 15 שנים, בהתאם לסעיף 197 של קוד ההכנסה הפנימית.הנכס הבלתי מוחשי היחיד שאינו מופחת הוא מוניטין. זה בגלל רצון טוב לא ניתן לחשב עד העסק נמכר או שינויים הידיים.

לכן, הכלל הבסיסי של האגודל הוא שאתה פוחת נכסים מוחשיים ופוחת נכסים בלתי מוחשיים.

פחת מואץ והפחתות

שיטת הפחת בדוגמה לעיל נקראת פחת קו ישר, ופירוש הדבר כי אותו סכום מופחת מדי שנה. אבל בחיים האמיתיים, כמה פריטים פוחתים מהר יותר בתחילת חייהם מאשר בסוף; מכוניות, למשל.

מס הכנסה מאפשר מספר שיטות של פחת מואצת (up), כדי לאפשר לבעלי עסקים לקחת יותר ניכויים מהוצאות פחת מוקדם יותר בחיי הנכס. זוהי הטבת מס לעסק.

פחת מואץ הוא רק מכשיר מס; ברוב המקרים, אין לה כל קשר עם מהירות השימוש בנכס.

הפחתות של נכסים בלתי מוחשיים מחושבות כמעט תמיד על בסיס קו ישר (אותה כמות בכל שנה).

חזרה לכול על פחת