המרות חשבון של UTMA ו- UGMA

משפחות מנסה להבין איך לשלם עבור המכללה נתפסים לעתים קרובות בין סלע למקום קשה לאחר שהם מקבלים את

הצעות סיוע פיננסי מן המכללות המועדפות שלהם. ברוב המקרים קיים פער בין עלויות בית הספר לבין הסיוע הכספי. פער זה יכול להיות מכוסה באמצעות מלגות, הלוואות לסטודנטים או חיסכון אישי. משפחות מסוימות חסכו כסף למטרה זו באמצעות UGMA (מתנה אחידה לחוק קטינים) ו- UTMA (העברה אחידה לחוק קטינים) בחשבונות קסטודיאליים.

כלי רכב אלה שלטו בתחילה על שוק החיסכון במכללות עד ליצירת סעיף 529 חשבונות בשנת 1996. מאז, רוב המשפחות לבחור סעיף 529 תוכניות שילוב שלהם הטבות מס שליטה הורית על נכסים. זה לא מפתיע אז כי הורים רבים וסבים שהיו בעבר UGMA ו UTMA חשבונות משמורת עלול להרגיש קצת מרומה.

לפיכך, שאלה הנשאלת לעתים קרובות על ידי הורים שהשקיעו בחשבונות UTMA או UGMA היא האם הם יכולים להמיר את חשבונם לתכנית סעיף 529. למרות התשובה היא "כן", המרה זו מגיעה עם כמה תופס אפשרי.

שליטה על הנכסים

המרה של חשבון UTMA-529 או UGMA-529 עשויה להשפיע על מי השולט בנכסים. במקרים מסוימים, נותני החסות של סעיף 529 דורשים טיפול מיוחד ותיוג של המרות אלה. במקרים אלה, החשבון הספציפי מסומן כ"חשבון "משמורת 529" ונותן החסות יעביר את הנכסים לקטין עם הגיעם לבגרות, כאילו היה זה חשבון קסטודיאלי קלאסי.

בדרך כלל זה קורה כאשר הילד מגיע לגיל 18 או 21, בהתאם למצב.

יש כמה נותני החסות תוכנית, עם זאת, כי אינם דורשים טיפול זה חשבון מיוחד, אם כי עדיין יש חובה משפטית הנותרים עבור ההורה או הסבא. חלק מההורים עשויים לשקול להציג את המקור של קרנות אלה כאשר הם ממלאים את טופס חשבון 529 טופס כדי למנוע אפשרות זו, אבל זה לא מומלץ כי זה לא חוקי ומאפשר לילד שלך לתבוע אותך על ניהול כושל של הכסף שלהם.

שינויים מוטבים

אין אפשרות להעביר חשבון UGMA או UTMA לילד אחר או לשנות את הנהנים. אתה לא אמור להשתמש UTMA - או UGMA-529 המרה חשבון לשנות את המוטב או כי זה יהיה שווה לתת את הכסף של הילד שלך למישהו אחר. אם אתה מבצע המרה UGMA או UTMA-529 ולדווח על זה בכנות, רוב התוכניות לא יאפשר שינוי של המוטב עד המוטב הנקוב הנוכחי הופך את הבעלים הסף. בשלב זה, הילד הבוגר רשאי לשנות את המוטב מעצמו למישהו אחר, אם הוא כל כך רצונות.

מס תוצאות של UTMA או UGMA-529 המרות חשבון משמורת

בניגוד IRAs כי להעניש אותך אם למשוך את הכסף שלך ולהשקיע אותו בחשבון שאינו IRA, המרה UGMA או UTMA-529 אין עונש כזה. עם זאת, ההשקעות הבסיסיות בחשבונך עשויות להיות כפופות למס רווחי הון אם יש להן רווח שטרם מומש. אפשרות זו צריכה להישקל כנגד היתרון של הגנה על כל הצמיחה העתידית על הכסף לפי התוכנית החדשה סעיף 529.

השפעה על זכאות לסיוע פיננסי מתוך UTMA או UGMA-529 המרות חשבון משמורת

המרה UGMA או UTMA-529 נחשבת בדרך כלל מהלך חיובי כשמדובר כשירות לסיוע כספי.

הסיבה לכך היא כי הנכסים של חשבון המשמורת נספרים כנכסי הילד, אבל את הנכסים בחשבון המומר 529, לעומת זאת, נחשבים עכשיו השייכים להורים אם התלמיד עדיין תלוי.

משמעות הדבר היא כי על ידי המרת חשבון UGMA או UTMA לחשבון 529 חשבון, רק 5. 64% מהנכסים צפויים לשמש מדי שנה על ידי ההורים, לעומת 20% בשימוש על ידי התלמיד לפני הֲמָרָה.

לפני ביצוע כל החלטה על המרה של UGMA או UTMA-529, מומלץ להתקשר לסעיף 529 של מדינתך בחסות התוכנית או להתייעץ עם יועצי ההשקעות והמיסים שלך.