למעלה ניכויים מס עסקים קטנים

שירות מס הכנסה מציעה לבעלי עסקים מספר לא מבוטל של ניכויי מס עסקים קטנים - אם אתה יודע איפה למצוא אותם. הנה 10 ניכויים מס עסקים קטנים כדי לעזור לך לנווט במבוך של המחיקות.

1. סטארט-אפ עלות ניכויים

אתה יכול לנכות עד $ 5, 000 ב startup ו $ 5,000 בעלויות הארגון עבור השנה הראשונה של העסק. ניכויים אלה חלים על הוצאות ששולמו או שהצטברו לאחר אוקטובר. 22, 2004. הכללים שונים מההוצאות לפני מועד זה או אם העלויות גבוהות מ 50 - אלפי דולר. הוצאות שלא ינוכו ניתנות להפחתה על פני תקופה של 180 חודשים, אשר מתחיל כאשר אתה פותח את העסק שלך. אתה יכול לכתוב או להקטין מחקר שוק, פרסום, הכשרה עובדים, נסיעות עסקיות, ייעוץ משפטי ועלויות אחרות.

2. חינוך ניכויים

ל - IRS יש הנחיות קפדניות לניכוי הוצאות חינוכיות, לכן הקפד לקרוא את פרסום 970, "ניכויים עסקיים עבור חינוך הקשור לעבודה", ביסודיות. בדרך כלל, מעסיקים יכולים לנכות הוצאות חינוכיות של העובדים אם הקורסים שומרים או משפרים מיומנויות הקשורות לעבודה, או אם העובדים זקוקים לחינוך להמשיך בעבודתם הנוכחית. אם אתה עצמאי, אתה יכול גם לכתוב כמה הוצאות חינוכיות. הסעות אל השיעורים וממנו ניתנות לניכוי. אתה לא יכול לכתוב את כל ההוצאות החינוך כי הרכבת אותך בתחום חדש, עם זאת.

3. רכב ניכויים

ניכויים אוטומטי מתוארים בבירור תחת כללי ה- IRS נוטים להיות בין הפריטים בחן יותר, כל כך קפדנית שמירה על רשומות הוא קריטי. אתה יכול לנכות הוצאות רכב או על ידי קילומטר (עבור שנת המס 2006, IRS מותר ניכוי של 44. 5 סנט לכל קילומטר מונע למטרות עסקיות) או עבור הוצאות בפועל כגון דלק ותחזוקה. אם אתה משתמש ברכב האישי שלך על העבודה, לשמור תיעוד זהיר לגבי לאן הלכת ואת אופי העסק שלך. אתה יכול גם לכתוב רכש רכש לאחרונה (גם אם זה קנה יד שנייה) בניכוי אחד או באמצעות פחת, אשר מאפשר לך לכתוב חלקים של עלויות ציוד עסקי במשך מספר שנים.

ה- IRS קובע כי שימוש אוטומטי אישי לא ניתן לבטל את ההוצאות כבעלות הקשורות לעסק, כדי להיות בטוח בצע את ההנחיות בפרסום 463. אם העובדים שלך משתמשים במכונית עסקית לשימוש אישי, ה- IRS רוצה להקליט את הערך שלהם W-2 טפסים או שכר. לקבלת זיכויים, לפקוח עין על יוזמות IRS ידידותיים לסביבה: אתה יכול לקבל עד $ 3, 150 מהממשלה אם רכשת היברידית עבור העסק שלך מאז 2005. בדוק את טופס 8910 לפרטים נוספים.

4. ציוד ניכויים

עסקים קטנים יכולים לקחת ניכוי אחד של עד $ 108, 000 עבור ציוד שנרכש בשנת 2006.הניכוי נופל תחת סעיף 179 של קוד המס והוא מופחת אם רכישות ציוד זה עולה על $ 430, 000. הניכוי בשנים קודמות היה רק ​​על $ 25, 000; בשנת 2007, היא תעלה ל 112 $, 000. נכון לעכשיו, לעומת זאת, הניכויים גבוה רק טוב עד 2009. הציוד לא צריך להיות חדש, כל עוד זה רכש החדש ישמש לפחות מחצית את הזמן עבור העסק שלך. ציוד כולל מחשבים, מכונות, רהיטים, מכוניות ועוד שורה של צרכים אחרים. ציוד נייד בדרך כלל נחשב; רכוש לא. יהיה עליך למלא טופס 4562 כדי לקחת את הניכוי. עסקים אשר בוחרים לא לקחת את הניכוי המיידי יכול לכתוב חלקים של רכישות הציוד שלהם במשך מספר שנים באמצעות פחת.

5. בידור ניכויים

למס הכנסה לא אכפת העסק שלך ערבוב עם הנאה - בתוך סיבה. אתה יכול לנכות עד 50 אחוזים של הוצאות בידור עבור פגישות עסקיות unreimbursed. הבידור חייב להיות בתוך "הגדרה עסקית ברורה" (כגון בכנס) או צריך מיד לפני או לעקוב אחר פגישה עסקית. אם אתה עצמאי, מגבלת הניכוי של 50% אינה חלה.

6. מסעות הנסיעות

הוצאות נסיעה ללא תשלום הם בניכוי מס. IRS ממליץ לשמור יומן של ההוצאות שלך קבלות. תחבורה, (כגון טיסה) לינה ואפילו ניקוי יבש ניתן לנכות, וחצי של כל הארוחות העסקיות. אתה גם יכול לנכות הוצאות עבור שותפים עסקיים נסיעה איתך. אתה לא יכול לכתוב את ההוצאות עבור בני משפחה או חברים אם הם מלווים אותך, אלא אם כן הם עובדים מקצועיים מעורבים בסוף העסק של המסע, אבל זה בסדר לנכות את החלק שלך של הנסיעה אם זה עבור העסק.

7. תוכנות ניכויים

תוכנה בדרך כלל חייב להיות שנכתב מעל שלוש שנים, כי זה ישרת את העסק שלך במשך יותר משנה. אולם, סעיף 179 מאפשר לעסקים קטנים לנכות באופן מלא את תוכנת המדף בשנה בה היא נרכשת, כל עוד משתמשים בה באותה שנה.

8. צדקה ניכויים

שותפויות, תאגידים S וחברות אחריות מוגבלת דורשים כל חבריהם להגיש את מסים של החברה על צורות אישיות שלהם, כולל תרומות צדקה. התרומות הן "עוברות" חברים, כמו ההכנסה של הארגון. תאגידי C זכאים לניכויים של חברות.

אנשים יכולים לנכות בין 30% ל -50% מההכנסה ברוטו המתואם שלהם ל 501 (ג) (3) צדקה וקרנות. תאגידים יכולים לנכות עד 10 אחוזים מההכנסה החייבת שלהם, על פי "טוב יותר של הלשכה העסקית וייז נותן ברית". אם אתה רוצה לתרום 250 $ או יותר ולקבל ניכוי, אתה חייב להיות מכתב מהאימות הארגון שלך תרומה.

אם העסק שלך עושה תרומה לא במזומן, כגון מתן מכונית או מחשב, להבין כמה אתה יכול לנכות. הניכוי יקטן אם כבר קיבלת מס הכנסה עבור הנכס שנתרם או אם הוא איבד ערך משמעותי.בדוק הן את פרסום 551 ואת ניכוי סעיף 179.

9. פרסום ניכויים

פרסום וקידום ישירות הקשורות לעסק שלך ניתנים לניכוי כמו הוצאות שונות. ראה פרסום 535 כדי לכתוב פרסום ועלויות אחרות.

10. ניכויים משפטיים ומקצועיים>

שכר טרחת עורך דין ודמי עו"ד ניתנים לניכוי כהוצאות עסקיות, אך לא ניתן לנכות עמלות מקצועיות לרכישת נכסים עסקיים כגון ציוד. חיובים אלה כלולים כעלויות הרכישה. הבעלים הבלעדי יכול לכתוב את דמי מן אנשי מקצוע המס על לוח ג 'או לוח C-EZ. עבור הבעלים הבלעדי, כל ההוצאות הנוספות ניתן לנכות על לוח א 'של 1040 שלך.

בדוק עם מקצוען מס עבור הדרכה נוספת על פרשנות אלה אפשרויות ה- IRS.

Tiare Rath הוא עיתונאי עצמאי לשעבר טור אישי האוצר עבור MarketWatch. com.