מס - דחיית קצבאות משתנה עלול לגרום עוד מס

קצבאות משתנות נמכרות ככלי השקעה שיכול להציע חיסכון משמעותי במס על ידי דחיית מס הכנסה על רווח ההשקעה; אתה להפקיד כסף לאחר מס, ואתה לא משלם מסים על עניין ההשקעה, דיבידנדים, או רווחי הון, עד למועד שבו אתה לוקח משיכות. זה אומר שאתה יכול להחליף בין אופציות ההשקעה בתוך קצבה משתנה ללא הפעלת מיסוי.

נשמע נהדר … אז מה התופס?

ישנן שתי בעיות עם מיסוי קצבה משתנה. בעיות אלה עלול לגרום לך, ואת היורשים, לשלם מס יותר ממה שאתה משלם אם השתמשת חלופות השקעה אחרות.

בעיה # 1: מיסוי רווח הון כהכנסה רגילה

ראשית, חשוב על קצבה משתנה כמו מכולה. הכללים של המיכל להניע את הכללים של ההשקעות הבסיסיות.

לדוגמה, אם אתה קונה קרן האג"ח כי משלם הכנסות ריבית, תשלם מסים על הריבית מדי שנה. אם, אתה הבעלים של אותה קרן אג"ח בתוך מיכל הקצבה המשתנה, לא תצטרך לשלם מסים על כל עניין או רווח המצטבר עד למועד שבו אתה מתחיל לקחת משיכות.

אין זה משנה אם הרווח נובע מריבית, דיבידנדים או רווחי הון; הכול נדחה. זהו טיפול מס מועיל של קצבאות, המכונה דחייה מס.

דחיית המס הוא נהדר, עד שאתה הולך לקחת משיכות.

בזמן שאתה לוקח משיכות יש שתי בעיות.

כאשר אתה לוקח משיכות מהקצבה, רווח נחשב למשיכה הראשונה. (אלא אם כן אתה annuitize החוזה שלך, אשר, במילים פשוטות, אומר לך לסחור סכום כסף חד פעמי שלך עבור זרם הכנסה מובטחת מחברת הביטוח).

1. כל רווח כי הוא משוכפל מהקצבה במס במס הרגיל שלך ציון.
2. -> ->

למה זה רע?

שיעורי מס הכנסה רגילים גבוהים משיעורי מס רווחי הון. במעמד המס העליון, תשלם מס של 20% על הכנסה רגילה מאשר על רווחי הון.

משמעות הדבר היא, כי למרות דחיית המס, כאשר מגיע הזמן לגשת הכסף שלך, אתה עלול בסופו של דבר לשלם יותר מסים על כספים בתוך הקצבה מאשר אם השקיעו חלופה עלות נמוכה יותר כמו קרן נאמנות המדד.

אם אתה מתכנן על בעלות קצבה משתנה במשך עשרים וחמש שנים לפני ביצוע משיכות, אז את הכוח של להרוויח ריבית על מסים נדחים יכול להיות מספיק זמן לעבוד. אבל רבים קצבאות משתנה נמכרים לאנשים אשר יצטרכו הכנסה תוך עשר או חמש עשרה שנים, אשר לא יכול להיות מספיק זמן עבור דחיית המס לספק תועלת משמעותית.

בעיה # 2: היורשים לא מקבלים צעד למעלה במחיר עלות

עם מותו, היורשים שלך לקבל משהו שנקרא צעד למעלה על בסיס העלות כאשר הם יורשים נכסים כגון נדל"ן, מניות, הדדית כְּסָפִים.

כך זה עובד: נניח שאתה משקיע $ 100, 000 בקרן נאמנות מניות שנים עשר שנים לפני מותך. במשך שתים עשרה שנים, $ 100, 000 זוגות עד $ 200, 000 (בהנחה ההשקעות הממוצע תשואה של 6% בשנה, בניכוי כל העמלות).

עם מותו, היורשים שלך לרשת את 200 $, 000.

חוקי המס אומר בסיס העלות שלהם ההשקעה יהיה ערך ההשקעה על תאריך המוות שלך; במקרה זה 200 $, 000. הם יכולים כעת למכור אותו, ולא לשלם מס על $ 100, 000 של רווח.

שלב זה של עלות בסיס אינו חל על קצבאות.

אם תשקיע $ 100, 000 בקצבה משתנה, והיא תכפיל ל 200,000 $, עם מותך, היורשים שלך יצטרכו לשלם מסים, על בסיס מס הכנסה רגיל שלהם, על $ 100, 000 רווח. זה יכול לגרום מסים פדרליים של $ 15, 000 - $ 35, 000, בהתאם לשיעור המס שלהם.

לא יבוצע מס אם ההשקעות היו ממוקמות ישירות בקרן נאמנות, במקום בקצבה המשתנה.

למרבה הצער, כאשר קצבאות משתנות נמכרים, יועצים מעטים מדי מסבירים כי היורשים שלך עשויים לשלם אלפי מסים, במקום מסים.