כיצד אני דו"ח עסקאות מזומנים גדולים למס הכנסה?

טופס מס הכנסה 8300 הוא תוצאה של החשש הגובר של ממשלת ארה"ב על הלבנת הון לאחר אירועי ה -11 בספטמבר. הלבנת הון מתייחסת לפרקטיקה של שימוש במזומן להעברת כספים מפעילות בלתי חוקית לגורמים משפטיים, בעיקר בתמיכה בטרור.

חוק הפטריוט של 2001 הועבר לאחר ה -11 בספטמבר, תוך שהוא מותח את החוקים הקיימים בתוקף באותה עת נגד הטרור וכן מעשים בלתי חוקיים אחרים.

-> ->

ציות לחוק "מספק מידע בעל ערך שיכול לעצור את אלה להתחמק מסים ומי מרוויח סחר בסמים ופעילויות פליליות אחרות", על פי מס הכנסה.

אבל אפילו לפני ה -11 בספטמבר, ממשלת ארה"ב היתה מודאגת מהלבנת הון. חוק הפיקוח על הלבנת הון נחקק בשנת 1986. עיקר החקיקה נועדה לבנקים ומוסדות פיננסיים אחרים. עם זאת, נכללה גם הפרשה למעקב אחר עסקאות מזומנים גדולות.

-> ->

מי צריך קובץ דוחות עסקאות במזומן?

כל אחד במסחר או בעסק שמקבל 10 $, 000 או יותר במזומן בעסקה אחת או במספר עסקאות קשורות, חייב לדווח על קבלת הכסף למס הכנסה. "עסקים" מוגדר כמבנה משפטי כלשהו, ​​כולל הבעלות הבלעדית ותאגידים. עזבונות, נאמנויות ועמותות כפופים גם לחוק הפטריוט.

טופס הדו"ח הוא טופס 8300.

כאשר טופס 8300 נדרש?

טופס 8300 - דוח של תשלום במזומן מעל $ 10, 000 יש להגיש למס הכנסה כהודעה על כל התשלומים במזומן שהתקבלו על ידי העסק שלך בסכום זה או יותר.

מזומנים מוגדרים כמטבעות או מטבע. הוא אינו כולל המחאות אישיות, והוא אינו כולל המחאות של קופה, טיוטות בנקאיות, המחאות נוסעים או צווי כסף עם סכומי פנים של $ 10,000 או יותר.

מוסדות פיננסיים קובץ FinCEN Report 112 כאשר מכשירים אלה נרכשים עם מטבע, מה שהופך את טופס 8300 מיותר.

טופס 8300 נדרש כאשר הם בסכומים פנים של פחות מ 10 $, 000, אך סכום העסקה הכולל יותר מ 10 $ 000 והיתרה משולמת במזומן.

עסקאות אלה מתרחשות לעתים קרובות בעסקים מסוימים, כולל אלה שמוכרים תכשיטים, רהיטים, כלי שיט, כלי טיס, כלי רכב, נדל"ן וביטוח. משכונאים צפויים להיתקל במצבים המחייבים טופס 8300, כמו עורכי דין וסוכנויות נסיעות.

עקוב אחר רשימת בדיקה זו כדי לקבוע אם עליך לדווח:

• אתה עסק בעסקה אחת של לפחות 10 $, 000, או עסקאות קשורות בהיקף של $ 10, 000 או יותר.
• כל חלק או חלק מהתשלום בוצע במזומן.
• התשלום התקבל בסכום חד פעמי או בתשלומים שישולמו בתוך שנה אחת.אם התשלום מתבצע בתשלומים לאותה עסקה, השתמש בסכום הכולל, ולא בסכומים של תשלומים בודדים.
• הכסף התקבל מאותו קונה או סוכן.
• הכסף התקבל במסגרת עסקה אחת או עסקאות קשורות, כגון אם אתה מזמין גם טיסה וגם לינה במלון עבור לקוח בודד כמו נסיעות מקצועי והוא משלם עבורם בנפרד.

טופס 8300 הוראות

עליך לספק את מספר הזיהוי הנכון של המסים או את מספר תעודת הזהות של האדם שממנו קיבלת את הטופס במזומן ובטופס 8300 בתוך 15 ימים מיום קבלת התשלום.

אם היום ה -15 נופל בסוף שבוע או בחופשה משפטית, יש לך עד יום העסקים הבא. אתה יכול להעביר את הטופס בצורה אלקטרונית או לשלוח את הטופס למס הכנסה ב דטרויט מרכז המחשוב, ת.ד. 32621, דטרויט, MI 48232.

אם אתה חשוד לגבי העסקה מכל סיבה שהיא, אתה לא צריך לחכות לקובץ טופס 8300. דווח על החששות שלך ל- IRS פלילי חקירה חטיבה בהקדם האפשרי.

חזור אל שגיאות מס עסקיות נפוצות