מס שכר: מידע בסיסי עבור כל המעסיקים

מעסיקים דו"ח שכר על ידי חישוב הרווחים השכר ברוטו חודשי שכר ניכויים שונים להגיע לשלם נטו. למרות שזה נראה פשוט למדי על פני השטח, חישוב ניכויים שכר שונים מחייב אותך להיות מוכווני פרטים ולעבוד עם דיוק קיצוני.

בסיסי פורמולה עבור תשלום נטו:

שכר ברוטו של העובד (תשלום שכר x שעות עבודה)
מינוס ניכויים מס שכר סטטוטורי
מינוס ניכויים שכר מרצון
שווה תשלום נטו.

-> ->

ניכויים מס שכר סטטוטורי

החוק מחייב מסים שכר צריך להיות מנוכה מן המשכורת של העובד. מעסיקים חייבים אז להעביר את ניכויים אלה לסוכנויות מס שונות. ניכויים מס שכר כוללים את הפעולות הבאות:

• ניכוי מס הכנסה פדרלי (מבוסס על טבלאות ניכוי בפרסום 15)
• ניכוי מס ביטוח לאומי (6% עד הרווח השנתי המרבי של 127 $, 200 נכון לשנת 2017)
• ניכוי מס רפואי (1.45)> ניכוי מס נוסף של Medicare (0. 9%) עבור עובדים המשתכרים מעל 200,000 $ (זוהי דרישת ניכוי מס במקור החל משנת 2013)
• ניכוי מס במקור <כגון מסים עירוניים, מחוזיים או מחוזים, נכות ממלכתית או ביטוח אבטלה).
• -> ->
• ניכויים משכורות מרצון

ניכויים משכורות מרצון נשללים מן המשכורת של העובד רק אם העובד הסכים לניכוי.

ניכויים מרצון משלמים או תורמים להטבות שונות שהעובד בחר להשתתף בה. ניכויי שכר מרצון עשויים לכלול את הפרטים הבאים:

פרמיות ביטוח בריאות (רפואיות, רפואת שיניים וטיפול בעין)

פרמיות ביטוח חיים

• תוכנית פרישה תרומות (כגון תוכנית 401 (k))
• ->
• תוכניות רכישה של העובד (ESPP ותוכניות ESOP)

ארוחות, מדים, דמי חבר והוצאות אחרות הקשורות לעבודה

• ניתן לבצע ניכויים מרצון בדולרים לפני מס או לאחר מכן, דולר המס, בהתאם לסוג ההטבה כי הוא שילם עבור. כמה ניכויים לפני מס להפחית את השכר כפוף למס הכנסה פדרלי, בעוד ניכויים אחרים להפחית את השכר בכפוף לביטוח לאומי ומסים מדיקייר גם כן. IRS פרסומים 15 ו -15 B להסביר אילו הטבות הם מראש מס למטרות שונות, מקצועי שכר כיתה תוכנה יעזור לך לעקוב אחר כל חישובים שכר הקשורים המס.
• מעסיקים מס שכר אחריות

האחריות מסים שכר ממשיך גם לאחר המשכורות שניתנו לעובדים. החברה אחראית על:

תשלום חלקם של המעסיקים במסים על שכר

להפקדת כספי מס ששולמו על ידי המשכורות של העובדים

1. הכנת דוחות התאמה שונים
2. חשבונאות עבור הוצאות השכר באמצעות הדיווח הכספי שלהם > הגשת מס שכר חוזר
3. מעסיק מס שכר
4. חברות אחראים לשלם את חלקם של מסים שכר גם כן.מסים אלה שכר הם תוספת הוצאה מעל חשבון שכר ברוטו של העובד. חלק המעסיק של מסים שכר כולל את הפעולות הבאות:
5. מיסים ביטוח לאומי (6% עד מקסימום שנתי)

מסים רפואיים (1. 45% מהשכר)

מסים אבטלה הפדרלית (FUTA) << מסים על אבטלה ממלכתית (SUTA)

• מסים של FICA
• FICA מייצג את חוק הביטוח הפדראלי. מס ה- FICA מורכב הן ממסים חברתיים והן ממסים של Medicare. ביטוח לאומי ומסים Medicare משולמים הן על ידי העובד לבין המעסיק. כל צד משלם חצי מסים אלה. יחד עם זאת, שני חצאי מסים FICA להוסיף עד 15. 3 אחוזים, מפורטים כדלקמן:
• ביטוח לאומי (העובד משלם 6%)
• ביטוח לאומי (המעסיק משלם 6%)

מדיקייר (העובד משלם 1. 45%)

מדיקייר (מעסיק משלם 1. 45%)

• נכון לשנת 2013, מס נוסף של Medicare מוחל על עובדים שמגישים מסים כאלמנה של בית, אלמנה או מוסמכת (אה) עם ילד התלויים ושכר Medicare שלהם עולה על 200 $, 000.
• הסף הוא הרבה יותר נמוך עבור אנשים נשואים אשר קובץ חוזר מס נפרד: $ 125, 000. מס נוסף Medicare חל על הכנסות מעל $ 250, 000 נשוי משלמי המסים המחזירים תשואות משותפות.
• זהו מס עובד בלבד. אין מס המקביל על המעסיק.
• חלק העובד בביטחון סוציאלי גדל מ -4% 2. זה נקבע ב 2011 ו 2012. זה חג מס שכר נחקק במסגרת חוק מס הקלה של 2010, אשר הורחב מכן על ידי HR 3765 ו הורחב שוב על ידי HR 3630. אבל חלק העובד של ביטוח לאומי חזר בחזרה מלא 6. 2 אחוזים בשנת 2013.

דיווח מסים שכר

מעסיקים נדרשים לדווח על חובות המס שלהם להפקיד מסים שכר ב בזמן הנכון. דרישות הדיווח כוללות:

הפקדת מס פדראלי

החזר מס פדרלי שנתי (940 או 940 EZ)

החזרת מס שכר רבעוני של מעסיק (טופס 941)

החזר שנתי של מס הכנסה פדרלי שנמנע (טופס 945 )

• דוחות שכר ושכר (טופס W-2)
• מעסיקים גם יש דרישות להגיש דוחות עם גורמים שונים המדינה המקומית. מעסיקים יכולים למצוא קישורים לסוכנויות מס המדינה באמצעות אתר האינטרנט של האגודה שכר שכר.
• במקור נכתב על ידי דיאנה ואן בלריקום, מקצוען מוסמך בתחום משאבי האנוש (PHR).
• ערוך ומתוקן על ידי בוורלי בירד.